5.3 Proces identyfikacji na poziomie indywidualnym i skonsolidowanym

Przy identyfikacji kategorii pracowników na podstawie art. 30 ust. 1 dyrektywy (UE) 2019/2034 firmy inwestycyjne powinny stosować jakościowe i ilościowe kryteria identyfikacji obejmujące regulacyjne standardy techniczne dotyczące zidentyfikowanych pracowników oraz dodatkowe kryteria określone przez firmy inwestycyjne, zarówno na zasadzie indywidualnej, z wykorzystaniem danych liczbowych i z uwzględnieniem sytuacji danej firmy inwestycyjnej, jak i dodatkowo na zasadzie skonsolidowanej. Na zasadzie skonsolidowanej unijna jednostka dominująca powinna stosować kryteria, w których wykorzystane są skonsolidowane dane liczbowe i uwzględniona jest sytuacja skonsolidowana oraz wpływ na profil ryzyka firm inwestycyjnych w ujęciu skonsolidowanym.

W przypadku stosowania jakościowych kryteriów identyfikacji na poziomie skonsolidowanym pracownicy jednostki zależnej są ujmowani wyłącznie wówczas, gdy odpowiadają za funkcje określone w tych kryteriach w ujęciu skonsolidowanym. Na przykład pracownik jednostki zależnej będący członkiem organu zarządzającego tej jednostki zależnej powinien być ujmowany według kryterium stanowiącego, że „pracownik jest członkiem organu zarządzającego w ramach jego funkcj i z arządczej”, tylko jeżeli pracownik ten jest również członkiem organu zarządzającego dominującej firmy inwestycyjnej w UE.

Stosując ilościowe kryteria identyfikacji na zasadzie skonsolidowanej, firmy inwestycyjne powinny uwzględniać wszystkie wynagrodzenia przyznane pracownikowi w pełnym zakresie konsolidacji ostrożnościowej. EBA Public

Stosując jakościowe kryteria identyfikacji, firmy inwestycyjne powinny zidentyfikować pracowników odpowiedzialnych za funkcję wymienioną w ramach kryteriów jakościowych, p rzy czym głównym kryterium identyfikacji nie jest nazwa funkcji, lecz zakres kompetencji i obowiązków do niej przypisanych.