8.4 Premie lojalnościowe

Firmy inwestycyjne powinny być w stanie dowieść, że mają uzasadniony interes w przyznaniu premii lojalnościowych w celu zatrzymania danego zidentyfikowanego pracownika. Premie lojalnościowe mogą być przyznawane na przykład w związku z restrukturyzacją, likwidacją, po zmianie kontroli lub w celu zapewnienia finalizacji ważnych projektów w firmie inwestycyjnej. Firmy inwestycyjne powinny udokumentować zdarzenie lub przyczynę uzasadniającą przyznanie premii lojalnościowej oraz okres, w tym jego datę początkową i końcową, dla którego zakłada się istnienie takiej przyczyny. Firmy inwestycyjne powinny określić warunki pozostania w firmie i mające zastosowanie warunki dotyczące wyników. Firmy inwestycyjne powinny określić długość czasu pozostania w firmie oraz datę lub zdarzenie stanowiące wypełnienie warunków pozostania w firmie oraz osiągnięcia wyników.

Co do zasady fi rmy inwestycyjne nie powinny wielokrotnie przyznawać pracownikowi premii lojalnościowych; w wyjątkowych przypadkach i jeżeli jest to należycie uzasadnione, pracownikowi można wypłacić więcej niż jedną premię lojalnościową, o ile następuje to w różnych momentach i na warunkach określonych w niniejszej sekcji w odniesieniu do każdej premii lojalnościowej. Premie lojalnościowe powinny być przyznawane wyłącznie po spełnieniu warunków pozostania w firmie i odpowiednich warunków dotyczących wyników. Ponadto premia lojalnościowa powinna być przyznawana tylko wtedy, gdy nie ma powodów, które prowadziłyby do sytuacji, w której premia lojalnościowa nie powinna być przyznana, np. istotnych naruszeń przepisów, wykroczeń lub innych uchybień ze strony pracownika.

Premia lojalnościowa powinna być zgodna z wymogami dotyczącymi utrzymania prawidłowej bazy kapitałowej stosownie do art. 31 i art. 32 ust. 1 lit. d) dyrektywy (UE) 2019/2034 oraz z odpowiednimi uprawnieniami nadzorczymi określonymi w art. 39 ust. 2 lit. g) dyrekty wy (UE) 2019/ 2034, które mogą skutkować sytuacją, w której premia lojalnościowa może wymagać zmniejszenia, potencjalnie nawet do zera. EBA Public

Oceniając i rozważając, czy przyznanie premii lojalnościowej zidentyfikowanym pracownikom jest właściwe, firmy inwestycyjne i właściwe organy mogą wziąć pod uwagę co najmniej następujące kwestie:

• a) obawy prowadzące do ryzyka, że niektórzy pracownicy mogą zdecydować się na odejście z firmy inwestycyjnej;
• b) powody, dla których zatrzymanie danych pracowników w firmie inwestycyjnej ma dla niej kluczowe znaczenie;
• c) konsekwencje odejścia danego pracownika z firmy inwestycyjnej;
• d) czy kwota przyznanej premii lojalnościowej jest konieczna i proporcjonalna, aby zatrzymać w firmie danego pracownika.

Premia lojalnościowa powinna opierać się na szczególnych warunkach, które różnią się od warunków dotyczących wyników, stosowanych w odniesieniu do innych składników wynagrodzenia zmiennego, i powinna obejmować warunek dotyczący pozostania w firmie oraz szczególne warunki dotyczące wyników. Szczególne warunki przyznawania premii lojalnościowej powinny prowadzić do osiągnięcia celu jej przyznania (tj. zatrzymania pracowników w firmie inwestycyjnej przez z góry określony czas lub do czasu określonego zdarzenia). Szczególne warunki dotyczące wyników powinny obejmować warunki związane z uzasadnionym interesem, dla realizacji którego należy zatrzymać pracownika, i z postępowaniem pracownika, a także powinny być zgodne z pkt 13 8. Premie lojalnościowe nie powinny prowadzić do sytuacji, w której całkowite wynagrodzenie zmienne pracownika, na które składa się wynagrodzenie zmienne zależne od wyników oraz premia lojalnościowa, przestaje być powiązane z wynikami danej osoby, jednostki organizacyjnej oraz ogólnymi wynikami firmy inwestycyjnej, jak tego wymaga art. 30 lit. j) ppkt (ii) oraz art. 32 ust. 1 lit. a) dyrektywy (UE) 2019/2034.

Premii lojalnościowych nie należy przyznawać wyłącznie w celu zrekompensowania pracownikowi faktu niewypłacenia wynagrodzenia za wyniki z powodu niedostatecznych wyników lub sytuacji finansowej firmy inwestycyjnej.

Firmy inwestycyjne powinny określić długość czasu pozostania w firmie poprzez wskazanie momentu lub zdarzenia lub okresu między datą rozpoczęcia a datą końcową zdarzenia stanowiącego wypełnienie warunku pozostania w firmie. Premie lojalnościowe powinny być przyznawane po upływie okresu pozostania w firmie. W okresie pozostania w firmie nie należy przyznawać żadnych świadczeń proporcjonalnych.

Premie lojalnościowe są wynagrodzeniem zmiennym, a zatem w przypadku ich przyznania zidentyfikowanym pracownikom muszą spełniać wymogi dotyczące wynagrodzenia zmiennego wynikające z art. 32 IFD, w tym w zakresie ustalonego wewnętrznie maksymalnego stosunku między wynagrodzeniem zmiennym a stałym, dostosowania ryzyka ex post , wypłaty w instrumentach, odroczenia, zatrzymania, zmniejszenia wysokości i cofnięcia wypłaty. EBA Public

Niezależnie od faktu, że premia lojalnościowe zostanie przyznana dopiero po zakończeniu okresu pozostania w firmie, powinna ona zostać uwzględniona przy obliczaniu stosunku między zmiennymi a stałymi składnikami wynagrodzenia zgodnie z jedną z metod określonych poniżej:

• a) premia lojalnościowa jest dzielona na roczne kwoty za każdy rok okresu pozos tania w firmie, obliczane w sposób liniowy i proporcjonalny. Jeżeli dokładna długość okresu pozostawania w firmie nie jest z góry znana, firma inwestycyjna powinna określić i odpowiednio udokumentować ten okres, uwzględniając okoliczności i podjęte środki uzasadniające wypłatę premii lojalnościowej. Wskaźnik tego stosunku powinien być obliczony na podstawie ustalonego okresu; lub
• b) premia lojalnościowa jest uwzględniana w pełnej wysokości w roku, w którym spełniony został warunek pozostania w firmie.