98. Aby stwierdzić, czy ekspozycja doświadczyła znacznego wzrostu ryzyka kredytowego, oraz do celów …

Aby stwierdzić, czy ekspozycja doświadczyła znacznego wzrostu ryzyka kredytowego, oraz do celów oszacowania wymaganych 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych i oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia, instytucje kredytowe powinny posiadać należyte systemy zarządzania i kontroli, zgodne z zasadami określonymi w niniejszych wytycznych. Instytucje kredytowe powinny wdrożyć systemy (o ile jeszcze takich systemów nie mają), odpowiednie do obsługiwania i systematycznej oceny dużych ilości informacji, które będą niezbędne do ustalenia, czy konkretne ekspozycje kredytowe lub grupy takich ekspozycji wykazują znaczny wzrost ryzyka kredytowego, oraz, w takim przypadku, szacować oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia. Jednostki dominujące i podmioty zależne podlegające dyrektywie 2013/36/UE powinny dopilnować, aby takie podejście było stosowane spójnie w ramach całej grupy. Powinno to obejmować, w szczególności, wdrożenie procesów zapewniających, że prognozy warunków gospodarczych w różnych jurysdykcjach i sektorach gospodarczych zostaną zweryfikowane i zatwierdzone przez kadrę zarządzającą wyższego szczebla instytucji kredytowej oraz że procesy, kontrole i założenia ekonomiczne wykorzystywane podczas sporządzania prognoz i ich powiązanie z oczekiwaniami co do strat kredytowych są spójne w ramach całej grupy. Potrzeby zachowania spójności nie należy interpretować jako wymogu stosowania identycznych praktyk w całej grupie. Wręcz przeciwnie, spójne ramy nie wykluczają tego, że między jurysdykcjami i produktami mogą istnieć różnice, na przykład w zależności od dostępności danych. Takie różnice należy odpowiednio udokumentować i uzasadnić.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/