Ghid privind indicatorii planului de redresare (EBA/GL/2021/11)

1. Obligații de conformare și de raportare

2. Obiect, domeniu de aplicare și definiții

3. Punere în aplicare

4. Stabilirea cadrului de indicatori ai planului de redresare

5. Indicatorii planului de redresare

Categorii de indicatori ai planului de redresare (primele patru categorii sunt obligatorii, în timp ce ultimele două categorii pot fi excluse dacă o instituție justifică irelevanța lor pentru ea)

Categorii obligatorii 1. Indicatori de capital 2. Indicatori de lichiditate 3. Indicatori de rentabilitate 4. Indicatori de calitate a activelor Categorii care fac obiectul prezumției refutabile 5. Indicatori de piață 6. Indicatori macroeconomici

Lista minimă de indicatori ai planului de redresare (fiecare indicator poate fi justificat de o instituție ca fiind irelevant pentru ea, însă, în acest caz, acesta trebuie înlocuit cu un alt indicator mai relevant pentru această instituție) 1. Indicatori de capital

• a) Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază
• b) Rata fondurilor proprii totale
• c) Rata efectului de levier
• d) MREL și TLAC (după caz) 2. Indicatori de lichiditate
• a) Indicator de acoperire a necesarului de lichiditate
• b) Indicator de finanțare stabilă netă
• c) Active disponibile și negrevate de sarcini, eligibile la banca centrală
• d) Poziția lichidității 3. Indicatori de rentabilitate
• a) (Rentabilitatea activelor) sau (rentabilitatea capitalului)
• b) Pierderi operaționale semnificative 4. Indicatori de calitate a activelor
• a) Rata de creștere a creditelor neperformante brute
• b) Rata de acoperire [provizioane/(total credite neperformante)] 5. Indicatori de piață
• a) Rating revizuit în sens negativ sau deteriorare a ratingului
• b) Marja instrumentelor de tip „credit default swap”
• c) Variația prețului acțiunilor 6. Indicatori macroeconomici
• a) Variații PIB
• b) Instrumente de tip „credit default swap” ale entităților suverane

Indicatori suplimentari ai planului de redresare (listă neexhaustivă prezentată doar cu titlu de exemplu)

1. Indicatori de capital

• a) (Rezultatul reportat și rezerve)/total capital propriu
• b) Informații nefavorabile despre poziția financiară a contrapărților semnificative 2. Indicatori de lichiditate
• a) Concentrația surselor de lichiditate și finanțare
• b) Costul total de finanțare (finanțare de tip retail și angro)
• c) Durata medie de finanțare de tip angro
• d) Neconcordanțe de scadențe contractuale
• e) Costul finanțării de tip angro 3. Indicatori de rentabilitate
• a) Raport costuri - venituri (costuri de exploatare/venituri din exploatare)
• b) Marja netă a dobânzii 4. Indicatori de calitate a activelor
• a) Credite neperformante nete/fonduri proprii
• b) (Credite neperformante brute)/total credite
• c) Rata de creștere a deprecierilor activelor financiare
• d) Credite neperformante pe concentrări geografice sau sectoriale semnificative
• e) Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare⁵ /total expuneri 5. Indicatori de piață
• a) Raportul preț - valoare contabilă
• b) Amenințare sau daune reputaționale semnificative pentru instituție 6. Indicatori macroeconomici
• a) Rating revizuit în sens negativ sau deteriorare a ratingului entităților suverane
• b) Rata șomajului

⁵ „Expunerile restructurate în urma dificultăților financiare”, astfel cum sunt definite la articolele [Commission Implementing Regulation (EU) 2021/451 of 17 December 2020, Annex V, Part 2, par. 240-268].