Categorii de indicatori ai planului de redresare

Ins tituția trebuie să includă în planul de redresare cel puțin următoarele categorii obligatorii de indicatori ai planului de redresare, astfel cum se precizează în continuare în ghid:

• a. indicatori de capital;
• b. indicatori de lichiditate;
• c. indicatori de rentabilitate;
• d. indicatori de calitate a activelor.

Instituțiile trebuie să includă în planul de redresare următoarele două categorii de indicatori, astfel cum se precizează în continuare în ghid, cu excepția cazului în care acestea prezintă autorităților compet ente justificări satisfăcătoare în sensul că aceste categorii nu sunt relevante pentru structura juridică, profilul de risc, dimensiunea și/sau complexitatea instituției ( i.e. o prezumție relativă):

• a. indicatori de piață;
• b. indicatori macroeconomici.

Instituțiile trebuie să includă indicatori specifici ai planului de redresare, din lista prezentată pe categorii în anexa II la prezentul ghid, cu excepția cazului în care acestea prezintă autorităților competente justific ări sa tisfăcătoare în sensul că acești indicatori specifici nu sunt relevanți pentru structura juridică, profilul de risc, dimensiunea și/sau complexitatea instituției sau nu pot fi aplicați din cauza caracteristicilor pieței pe care instituția își desfășoară ac tivitatea (i.e. o prezumție relativă).

Atunci când o instituție r ăstoarnă prezumția prevăzută la punctul 23 pentru oricare dintre indicatorii specificați în anexa II, aceasta trebuie, dacă este posibil, să îl înlocuiască cu un alt indicator din aceeași c ategorie, care este mai relevant pentru instituția respectivă. În cazul în care nu este posibilă înlocuirea fiecărui indicator din anexa II, instituțiile trebuie să includă în planurile lor de redresare cel puțin un indicator din fiecare dintre categoriile prevăzute la punctul 21.

Instituțiile nu trebuie să își limiteze setul de indicatori la lista minimă prevăzută în anexa II și trebuie să aibă în vedere includerea altor indicatori conform principiilor și în concordanță cu descrierea categoriilor prevăzute în prezentul ghid. În acest scop, anexa III include o listă neexhaustivă cu exemple de indicatori suplimentari ai planului de redresare, defalcați pe categorii.

Cadrul privind indicatorii planului de redresare trebuie:

• a. să fie adaptat la modelul de afaceri și strategia unei instituții, precum și să fie adecvat profilului de risc al acesteia. Acesta trebuie să identifice principalele vulnerabilități care au cea mai mare probabili tate să afecteze situația financiară a instituției;
• b. să fie adecvat pentru structura juridică, dimensiunea și complexitatea fiecărei instituții. În mod specific, numărul de indicatori trebuie să fie suficient pentru a avertiza instituția asupra deteriorării condițiilor într - o varietate de domenii. În același timp, acest număr de indicatori trebuie să fie suficient de specifici și gestionabili de către instituții;
• c. să fie în concordanță cu cadrul general de administrare a riscurilor și cu indicatorii de lich iditate sau de capital existenți din planul de urgență, precum și cu indicatorii din planul de continuitate a activității;
• d. să permită monitorizarea periodică și să fie integrați în cadrul de administrare a activității instituției și în procedura de escaladare și cea decizională; și
• e. să includă indicatori anticipativi.