Domeniu de aplicare

Acest ghid se aplică în legătură cu articolul 74 din Directiva 2013/36/UE,² care impune instituțiilor să aplice un cadru solid de administrare a activității, care includ o structură organizatorică clară, cu linii de responsabilitate bine definite, transparente și coerente, procese eficace de identificare, administrare, monitorizare și raportare a riscurilor la care sunt sau pot fi expuse, precum și mecanisme de control adecvate.

² Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE (JO L 176, 27.6.2013, p. 338).

Autoritățile competente trebuie să se asigure că instituțiile de credit respectă aceste orientări pe bază individuală, sub - consolidată și consolidată, în conformitate cu articolul 109 din Directiva 2013/36/UE.

Toate secțiunile din prezentul ghid se aplică tuturor expunerilor, în conformitate cu definițiile NPE-urilor și ale FBE-urilor prevăzute în anexa V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei³ .

³ Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 191, 28.6.2014, p. 1).

În sensul definițiilor NPE-urilor ș i restructurate menționate mai sus, incluse în anexa V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014, expunerile de tranzacționare includ expunerile din portofoliul de tranzacționare definit la articolul 4 alineatul (1) punctul 86 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

Instituțiile de credit a căror rată brută a creditelor neperformante este egală cu sau mai mare de 5% la nivel consolidat, sub - consolidat sau individual trebuie să aplice secțiunile 4 și 5 din acest ghid entităților care au rate ale creditelor neperformante mai mari decât pragul stabilit.

În cazul în care instituțiile de credit au o rată brută a creditelor neperformante sub 5%, însă dețin o pondere ridicată sau o cantitate semnificativă de NPE-uri într - un anumit portofoliu individual sau dețin portofolii individuale cu o concentrație de NPE-uri într - o regiune geografică, un sector economic sau un grup de clienți aflați în legătură, autoritățile competente pot solicita instituțiilor de credit să aplice prevederile din secțiunile 4 și 5 din acest ghid la nivelul acestor portofolii.

De asemenea, autoritățile competente pot identifica instituții de credit, altele decât cele menționate la punctul 11, care trebuie să aplice la rândul lor dispozițiile din secțiunile 4 și 5. Autoritățile competente trebuie să impună aplicarea acestor secțiuni în cazul în care identifică semne de deteriorare a calității activelor. La evaluarea aplicabilității secțiunilor 4 și 5, autoritățile competente trebuie să aibă în vedere următoarele elemente și interacțiunile dintre ele:

• a) creșteri ale intrărilor de NPE-uri;
• b) un nivel mare sau crescut de FBE-uri;
• c) un nivel mare sau crescut de active executate silit;
• d) rate de acoperire scăzute;
• e) indicatori de avertizare timpurie încălcați;
• f) o rată Texas ridicată;
• g) calitatea și adecvarea activității de soluționare.

Toate instituțiile de credit trebuie să aplice dispozițiile prevăzute la secțiunile 6 - 9.

Instituțiile de credit trebuie să se conformeze acestui ghid într - un mod corespunzător dimensiunii și organizării lor interne, precum și naturii, domeniului și complexității activităților lor; în special, instituțiile de credit se pot conforma dispozițiilor prevăzute la secțiunile 4 și 5 ținând seama de criteriile de proporționalitate menționate în secțiunea 4, titlul I din Ghidul ABE priv ind cadrul de administrare a activității⁴ . De asemenea, în cazul în care o instituție de credit este clasificată de autoritățile competente, în înțelesul SREP, în categoria SREP 3 sau 4 [în conformitate cu Ghidul ABE privind procedurile și metodologiile comune pentru procesul de supraveghere și evaluare (SREP)⁵ ], atunci orientările trebuie aplicate în mod proporțional. Principiul proporționalității aplicării acestor orientări se va referi, în special, la obligațiile simplificate privind operaționalizarea și cadrul de administrare privind strategiile pentru NPE-uri ale instituțiilor de credit (secțiunea 5).

⁴ Ghidul ABE privind cadrul de administrare a activității, în conformitate cu Directiva 2013/36/UE (EBA/GL/2017/11).

⁵ Descrise în secțiunea 2.1.1, „Clasificarea instituțiilor”, din Ghidul privind procedurile și metodologiile comune pentru procesul de supraveghere și evaluare (SREP) (EBA/GL/2014/13).

Proporționalitatea în legătură cu evaluarea efectuată de supraveghetor cu privire la strategia pentru NPE-uri a unei instituții din categoria SREP 3 sau 4 se poate asigura prin armonizarea evaluării cu modelul de angajament SREP, care asigură o abordare bazată pe risc a supravegherii și ține seama de importanța sistemică a instituției.