+Člen 147 Metodologija za razvrščanje izpostavljenosti v kategorije izpostavljenosti
---+Člen 147 1.
---+Člen 147 2.
---+Člen 147 3.
---+Člen 147 3a.
---+Člen 147 4.
---+Člen 147 5.
---+Člen 147 5a.
---+Člen 147 6.
---+Člen 147 7.
---+Člen 147 8.
---+Člen 147 9.
---+Člen 147 10.
---+Člen 147 11.
---+Člen 147 12.

Člen 147 Metodologija za razvrščanje izpostavljenosti v kategorije izpostavljenosti

-

1. Pregled

,
Člen 147 1.
Metodologija, ki jo institucija uporablja za razvrščanje izpostavljenosti v različne kategorije, je primerna in dosledna.
Člen 147 2.

Vsaka izpostavljenost se razvrsti v eno od naslednjih kategorij izpostavljenosti:

(a) 

izpostavljenosti do enot centralne ravni države in centralnih bank;

(aa) 

izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni države ter subjektov javnega sektorja, ki se razvrstijo v naslednji kategoriji izpostavljenosti:

(i) 

izpostavljenosti do enot regionalne ali lokalne ravni države;

(ii) 

izpostavljenosti do subjektov javnega sektorja;

(b) 

izpostavljenosti do institucij;

(c) 

izpostavljenosti do podjetij, ki se razvrstijo v naslednje kategorije izpostavljenosti:

(i) 

izpostavljenosti do splošnih podjetij;

(ii) 

izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev;

(iii) 

odkupljene denarne terjatve do podjetij;

(d) 

izpostavljenosti na drobno, ki se razvrstijo v naslednje kategorije izpostavljenosti:

(i) 

kvalificirane obnavljajoče se izpostavljenosti na drobno (QRRE);

(ii) 

izpostavljenosti na drobno, zavarovane s stanovanjskimi nepremičninami;

(iii) 

odkupljene denarne terjatve na drobno;

(iv) 

druge izpostavljenosti na drobno;

(e) 

izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov;

(ea) 

izpostavljenosti iz naslova enot ali deležev v KNP;

(f) 

postavke iz naslova pozicij v listinjenju;

(g) 

druga sredstva iz naslova nekreditnih obveznosti.
Člen 147 3.

V kategorijo iz odstavka 2(a) se razvrstijo naslednje izpostavljenosti:

▼M17 —————

▼B

(b) 

izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank iz člena 117(2);

(c) 

izpostavljenosti do mednarodnih organizacij, ki jim na podlagi člena 118 pripada utež tveganja 0 %.
Člen 147 3a.
Z odstopanjem od odstavka 2 tega člena se izpostavljenosti do enot regionalne in lokalne ravni države ter subjektov javnega sektorja razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti iz odstavka 2, točka (a), tega člena, kadar se te izpostavljenosti obravnavajo kot izpostavljenosti do enot centralne ravni države v skladu s členom 115 ali 116.
Člen 147 4.

V kategorijo iz odstavka 2(b) se razvrstijo naslednje izpostavljenosti:

▼M17 —————

▼B

(c) 

izpostavljenosti do multilateralnih razvojnih bank, ki se jim ne dodeli utež tveganja 0 % v skladu s členom 117, in

(d) 

izpostavljenosti do finančnih institucij, ki se obravnavajo kot izpostavljenosti do institucij v skladu s členom 119(5).
Člen 147 5.

V kategorijo izpostavljenosti na drobno iz odstavka 2(d) se razvrstijo izpostavljenosti, ki izpolnjujejo naslednja merila:

(a) 

so nekaj od naslednjega:

►C2  (i) 

izpostavljenosti do ene ali več fizičnih oseb;

 ◄

▼M17

(ii) 

izpostavljenosti do MSP, če po podatkih institucije, ki izvede ustrezne postopke, da preveri višino te izpostavljenosti, skupni znesek, ki ga dolžnik ali skupina povezanih strank dolguje instituciji ter nadrejenim osebam in njihovim podrejenim družbam, vključno z morebitnimi neplačanimi izpostavljenostmi, vendar brez upoštevanja izpostavljenosti, zavarovanih s stanovanjskimi nepremičninami, do vrednosti nepremičnine, ne presega 1 milijona EUR;

(iii) 

izpostavljenosti, zavarovane s stanovanjskimi nepremičninami, vključno z zastavnimi pravicami prvega in nadaljnjih redov, terminskimi krediti, obnavljajočimi se kreditnimi linijami iz naslova lastniškega deleža na nepremičnini in izpostavljenostmi iz člena 108(4) in (5), ne glede na velikost izpostavljenosti, če je izpostavljenost eno od naslednjega:

(1) 

izpostavljenost do fizične osebe;

(2) 

izpostavljenost do združenj ali zadrug posameznikov, ki jih ureja nacionalno pravo in obstajajo samo z namenom, da se njihovim članom odobri uporaba primarnega prebivališča na nepremičnini, s katero je zavarovan kredit;

▼B

(b) 

institucija jih pri svojem upravljanju s tveganji vseskozi obravnava dosledno in na podoben način;

▼M17

(c) 

ne obravnavajo se le individualno kot izpostavljenosti v kategorijah izpostavljenosti iz odstavka 2, točka (c)(i), (ii) ali (iii);

▼B

(d) 

vsaka predstavlja eno od znatnega števila izpostavljenosti, ki se obravnavajo na podoben način.

Poleg izpostavljenosti iz prvega pododstavka se sedanja vrednost najmanjše vsote plačil po ►C2  zakupu (finančnem in operativnem) ◄ iz naslova izpostavljenosti na drobno vključi v kategorijo izpostavljenosti na drobno.

Izpostavljenosti, ki izpolnjujejo vse pogoje iz prvega pododstavka, točka (a)(iii) in točke (b), (c) in (d), tega odstavka se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti iz odstavka 2, točka (d)(ii).

Z odstopanjem od tretjega pododstavka tega odstavka lahko pristojni organi iz kategorije izpostavljenosti iz odstavka 2, točka (d)(ii), izključijo kredite fizičnim osebam, ki so s hipoteko obremenile več kot štiri nepremičnine ali stanovanjske enote, vključno s krediti fizičnim osebam iz člena 108(4), in te kredite razvrstijo v eno od kategorij izpostavljenosti iz odstavka 2, točka (c)(i), (ii) ali (iii).
Člen 147 5a.

Izpostavljenosti na drobno, ki spadajo v vrsto izpostavljenosti, ki izpolnjuje naslednje pogoje, se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti iz odstavka 2, točka (d)(i):

(a) 

izpostavljenosti te vrste izpostavljenosti so do ene ali več fizičnih oseb;

(b) 

izpostavljenosti te vrste izpostavljenosti so obnavljajoče se, nezavarovane, in v obsegu, ki še ni izkoriščen, jih lahko institucija takoj in brezpogojno prekliče;

(c) 

največja izpostavljenost pri tej vrsti izpostavljenosti do ene fizične osebe je 100 000  EUR ali manj;

(d) 

ta vrsta izpostavljenosti je pokazala majhno nestanovitnost stopenj izgub glede na povprečno stopnjo izgub, zlasti znotraj nizkih razponov PD;

(e) 

obravnava izpostavljenosti, razvrščenih v to vrsto izpostavljenosti, kot kvalificiranih obnavljajočih se izpostavljenosti na drobno je skladna z osnovnimi značilnostmi tveganja te vrste izpostavljenosti.

Z odstopanjem od prvega pododstavka, točka (b), zahteva po nezavarovanosti ne velja za zavarovane kreditne posle, povezane s transakcijskim računom. V takem primeru se povračila iz zavarovanja s premoženjem pri ocenah LGD ne upoštevajo.

Institucije v kategoriji izpostavljenosti iz odstavka 2, točka (d)(i), opredelijo izpostavljenosti do transaktorja (QRRE do transaktorjev) in izpostavljenosti, ki niso izpostavljenosti do transaktorja (QRRE do revolverjev). Zlasti QRRE z manj kot 12 meseci odplačil se označijo kot QRRE do revolverjev.
Člen 147 6.
Razen če so razvrščene v kategorijo izpostavljenosti iz odstavka 2, točka (ea), tega člena, se izpostavljenosti iz člena 133(1) razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti iz odstavka 2, točka (e), tega člena.
Člen 147 7.
Vsaka kreditna obveznost, ki ni razvrščena v kategorije izpostavljenosti iz odstavka 2, točka (a), točka (aa)(i) ali (ii), točka (b), točka (d)(i), (ii), (iii) ali (iv), točka (e), (ea) ali (f), se razvrsti v eno izmed kategorij izpostavljenosti iz točke (c)(i), (ii) ali (iii) navedenega odstavka.
Člen 147 8.

V kategoriji izpostavljenosti do podjetij iz odstavka 2(c) institucije kot izpostavljenosti iz naslova posebnih kreditnih aranžmajev ločeno opredelijo tiste izpostavljenosti, ki imajo naslednje značilnosti:

(a) 

so izpostavljenosti do subjekta, ki je bil ustanovljen posebej za financiranje ali upravljanje stvarnega premoženja, ali ekonomsko primerljive izpostavljenosti;

(b) 

pogodbeni dogovor daje kreditodajalcu znatno mero kontrole nad premoženjem in dohodkom, ki ga ustvarjajo;

(c) 

primarni vir poplačila obveznosti je dohodek, ki ga ustvari financirano premoženje, in ne sredstva iz drugih aktivnosti širše komercialne dejavnosti.

Te izpostavljenosti se razvrstijo v kategorijo izpostavljenosti iz odstavka 2, točka (c)(ii), in se kategorizirajo kot sledi:,financiranje projektov‘ (PF),,financiranje premičnega premoženja „(OF),,financiranje blaga“ (CF) in,nepremičnine, ki ustvarjajo dohodke‘ (IPRE).
Člen 147 9.
Preostala vrednost zakupljenega premoženja se razvrsti v kategorijo izpostavljenosti iz odstavka 2(g), razen če je preostala vrednost že vključena v izpostavljenosti iz naslova ►C2  zakupa (finančnega in operativnega) ◄ iz člena 166(4).
Člen 147 10.
Izpostavljenost iz naslova zagotavljanja zavarovanja s kreditnim izvedenim finančnim instrumentom na podlagi n-tega neplačila v košarici izpostavljenosti se razvrsti v tisto kategorijo iz odstavka 2, v katero bi bile razvrščene izpostavljenosti v košarici, razen če bi bile posamezne izpostavljenosti v košarici razvrščene v različne kategorije izpostavljenosti, kar bi pomenilo, da se izpostavljenost razvrsti v kategorijo izpostavljenosti do podjetij iz odstavka 2(c).
Člen 147 11.

EBA pripravi osnutke regulativnih tehničnih standardov, v katerih opredeli:

(a) 

kategorizacijo financiranja projektov, financiranja premičnega premoženja in financiranja blaga v skladu z opredelitvami iz poglavja 2;

(b) 

določitev kategorije IPRE, zlasti z določitvijo, katere izpostavljenosti ADC in izpostavljenosti, zavarovane z nepremičninami, so lahko ali bodo kategorizirane kot IPRE.

EBA te osnutke regulativnih tehničnih standardov Komisiji predloži do 10. julija 2026.

Na Komisijo se prenese pooblastilo za dopolnitev te uredbe s sprejetjem regulativnih tehničnih standardov iz prvega pododstavka tega odstavka v skladu s členi 10 do 14 Uredbe (EU) št. 1093/2010.
Člen 147 12.
EBA pripravi osnutke regulativnih tehničnih standardov, v katerih podrobneje opredeli pogoje in merila za razvrščanje izpostavljenosti v kategorije iz odstavka 2, po potrebi pa podrobneje opredeli tudi te kategorije izpostavljenosti.

EBA te osnutke regulativnih tehničnih standardov Komisiji predloži do 10. julija 2027.

Na Komisijo se prenese pooblastilo za dopolnitev te uredbe s sprejetjem regulativnih tehničnih standardov iz prvega pododstavka tega odstavka v skladu s členi 10 do 14 Uredbe (EU) št. 1093/2010.

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

Zahteve

3. Povezani standardi

Standardi