+Artikel 269a Behandling av värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar
---+Artikel 269a 1.
---+Artikel 269a 2.
---+Artikel 269a 3.
---+Artikel 269a 4.
---+Artikel 269a 5.
---+Artikel 269a 6.
---+Artikel 269a 7.
|
Artikel 269a Behandling av värdepapperiseringar av nödlidande exponeringar
-
1. Översikt
| Rubrik |
Reglering |
|
Artikel 269a 1.
|
Vid tillämpningen av denna artikel gäller följande definitioner:
a)
värdepapperisering av nödlidande exponeringar: en värdepapperisering av nödlidande exponeringar enligt definitionen i artikel 2.25 i förordning (EU) 2017/2402.
b)
kvalificerad traditionell värdepapperisering av nödlidande exponeringar: en traditionell värdepapperisering av nödlidande exponeringar där det icke återbetalningspliktiga anskaffningsprisavdraget är minst 50 % av det utestående beloppet av de underliggande exponeringarna vid den tidpunkt då de överfördes till specialföretaget för värdepapperisering.
|
|
Artikel 269a 2.
|
Riskvikten för en position i en värdepapperisering av nödlidande exponeringar ska beräknas i enlighet med artikel 254 eller 267. Riskvikten ska ha ett riskviktsgolv på 100 %, utom när artikel 263 tillämpas.
|
|
Artikel 269a 3.
|
Genom undantag från punkt 2 i denna artikel ska institut tilldela den prioriterade värdepapperiseringspositionen i en traditionell värdepapperisering av nödlidande exponeringar riskvikten 100 %, utom när artikel 263 tillämpas.
|
|
Artikel 269a 4.
|
Institut som tillämpar internmetoden på exponeringar i gruppen av underliggande exponeringar i enlighet med kapitel 3 och som inte får använda egna skattningar av LGD och konverteringsfaktorer för sådana exponeringar ska inte använda SEC-IRBA för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för en position i en värdepapperisering av nödlidande exponeringar och ska inte tillämpa punkt 5 eller 6.
|
|
Artikel 269a 5.
|
Vid tillämpning av artikel 268.1 ska förväntade förluster som sammanhänger med underliggande exponeringar i en kvalificerad traditionell värdepapperisering av nödlidande exponeringar inkluderas efter avdrag av det icke återbetalningspliktiga anskaffningsprisavdraget och, i tillämpliga fall, eventuella tillkommande specifika kreditriskjusteringar. Instituten ska utföra beräkningarna enligt följande formel: där
|
CRmax
|
=
|
det högsta kapitalkravet i fråga om en kvalificerad traditionell värdepapperisering av nödlidande exponeringar,
|
|
RWEAIRB
|
=
|
summan av riskvägda exponeringsbelopp av de underliggande exponeringar som omfattas av internmetoden,
|
|
ELIRB
|
=
|
summan av beloppen för förväntade förluster av de underliggande exponeringar som omfattas av internmetoden,
|
|
NRPPD
|
=
|
det icke återbetalningspliktiga anskaffningsprisavdraget,
|
|
EVIRB
|
=
|
summan av exponeringsvärdena för de underliggande exponeringar som omfattas av internmetoden,
|
|
EVPool
|
=
|
summan av exponeringsvärdena för samtliga underliggande exponeringar i gruppen,
|
|
SCRAIRB
|
=
|
för institut som är originatorer, de specifika kreditriskjusteringar som institutet gjort med avseende på de underliggande exponeringar som omfattas av internmetoden endast om och i den mån dessa justeringar överstiger NRPPD; för investerande institut är beloppet noll,
|
|
RWEASA
|
=
|
summan av riskvägda exponeringsbelopp av de underliggande exponeringar som omfattas av schablonmetoden.
|
|
|
Artikel 269a 6.
|
Genom undantag från punkt 3 i denna artikel får instituten, om den exponeringsvägda genomsnittliga riskvikten beräknad i enlighet med genomlysningsmetoden i artikel 267 är lägre än 100 %, tillämpa den lägre riskvikten, med ett riskviktsgolv på 50 %. Vid tillämpning av första stycket ska institut som är originatorer och som tillämpar SEC-IRBA på en position och som har tillstånd att använda egna skattningar av LGD och konverteringsfaktorer för alla underliggande exponeringar som omfattas av internmetoden i enlighet med kapitel 3, dra av det icke återbetalningspliktiga anskaffningsprisavdraget och, i tillämpliga fall, eventuella ytterligare specifika kreditriskjusteringar från förväntade förluster och exponeringsvärden för de underliggande exponeringar som är förknippade med en prioriterad position i en kvalificerad traditionell värdepapperisering av nödlidande exponeringar i enlighet med följande formel: där
|
RWmax
|
=
|
den riskvikt, före tillämpning av riskviktsgolvet, som gäller för en prioriterad position i en kvalificerad traditionell värdepapperisering av nödlidande exponeringar när genomlysningsmetoden används,
|
|
RWEAIRB
|
=
|
summan av riskvägda exponeringsbelopp av underliggande exponeringar som omfattas av internmetoden,
|
|
RWEASA
|
=
|
summan av riskvägda exponeringsbelopp av underliggande exponeringar som omfattas av schablonmetoden,
|
|
ELIRB
|
=
|
summan av förväntade förlustbelopp för underliggande exponeringar som omfattas av internmetoden,
|
|
NRPPD
|
=
|
det icke återbetalningspliktiga anskaffningsprisavdraget,
|
|
EVIRB
|
=
|
summan av exponeringsvärdena för de underliggande exponeringar som omfattas av internmetoden,
|
|
EVpool
|
=
|
summan av exponeringsvärdena för samtliga underliggande exponeringar i gruppen,
|
|
EVSA
|
=
|
summan av exponeringsvärdena för de underliggande exponeringar som omfattas av schablonmetoden,
|
|
SCRAIRB
|
=
|
de specifika kreditriskjusteringar som det institut som är originator gjort med avseende på de underliggande exponeringar som omfattas av internmetoden endast om och i den mån dessa justeringar överstiger NRPPD.
|
|
|
Artikel 269a 7.
|
Vid tillämpning av denna artikel ska det icke återbetalningspliktiga anskaffningsprisavdraget beräknas genom att beloppet i led b subtraheras från beloppet i led a:
a)
Det utestående beloppet av de underliggande exponeringarna i värdepapperiseringen av nödlidande exponeringar vid den tidpunkt då exponeringarna överfördes till specialföretaget för värdepapperisering.
b)
Summan av
i)
det ursprungliga försäljningspriset för de trancher eller, i tillämpliga fall, de delar av trancherna i värdepapperiseringen av nödlidande exponeringar som sålts till tredjepartsinvesterare, och
ii)
det utestående beloppet, vid den tidpunkt då de underliggande exponeringarna överfördes till specialföretaget för värdepapperisering, för de trancher eller, i tillämpliga fall, de delar av trancherna i värdepapperiseringen som innehas av originatorn.
Vid tillämpning av punkterna 5 och 6 ska beräkningen av det icke återbetalningspliktiga anskaffningsprisavdraget under transaktionens hela löptid justeras nedåt med beaktande av de realiserade förlusterna. Varje minskning av det utestående beloppet för de underliggande exponeringarna till följd av realiserade förluster ska minska det icke återbetalningspliktiga anskaffningsprisavdraget, med ett riskviktsgolv på noll. Om ett avdrag är strukturerat på ett sådant sätt att det helt eller delvis kan återbetalas till originatorn, ska detta avdrag inte räknas som ett icke återbetalningspliktigt anskaffningsprisavdrag vid tillämpningen av denna artikel.
|
,
1.1 Referenser
1.2 Identifierade krav
1.3 Relaterade standarder
2. Identifierade krav
3. Relaterade standarder
|