6.1 Ефекти от обезпечена кредитна защита

Институциите могат да признават ефекти на редуциране на кредитния риск от обезпечена кредитна защита, различна от рамкови споразумения за нетиране и балансово нетиране, както е посочено в точка 12 за целите на член 181, параграф 1, букви в) — ж) от Регламент (ЕС) № 575/2013.

За целите на признаването на ефектите на редуциране на кредитния риск от рамковите споразумения за нетиране в съответствие с член 166, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите следва да използват напълно коригираната стойност на експозицията (E*), изчислена в съответствие с член 220, параграф 3 или член 221, параграф 6 от същия регламент, като стойност на експозицията при изчисляване на размера на рисково претеглените експозиции и размера на очакваната загуба.

За целите на признаването на ефектите на редуциране на кредитния риск от балансовото нетиране в съответствие с член 166, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, институциите следва да използват E*, изчислена в съответствие с член 223, параграф 5 от същия регламент, като стойност на експозицията при изчисляване на размера на рисково претеглените експозиции и размера на очакваната загуба.

За целите на оценката на LGD, посочена в член 181, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013, и в съответствие с точка 131 от Насоките на ЕБО относно оценката на параметрите PD и LGD институциите следва да изчисляват реализираната LGD за всяка експозиция, обхваната от рамков договор за нетиране или балансово нетиране, като съотношение на икономическата загуба към текущата сума по кредитното задължение в момента на неизпълнението, изчислена като E * в съответствие с точки 2 7 или 28. Институциите следва да изчисляват икономическата загуба въз основа на тази текуща сума и в икономическата загуба не следва да включват парични потоци от нетиране като възстановявания след. Независимо от това, в съответствие с точка 131 от Насоките на ЕБО относно оценката на параметрите PD и LGD, е важно да се припомни, че текущата сума по кредитното задължение в момента на неизпълнение, изчислена като E*, трябва да включва всички суми на главница, лихви или такси, реализирани до момента.

За целите на признаването на ефектите на редуциране на кредитния риск от обезпечението в съответствие с член 181, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, критериите, посочени от институциите за коригиране на оценките на LGD, следва:

• (а) да не водят до намаляване на стойността на оценките на LGD, когато обезпечението е задължение на длъжника с по - нисък или равностоен ранг на задължението, което длъжникът има към институцията;
• (б) за други вземания, различни от първостепенните, да разглеждат по подходящ начин ефектите върху оценките на LGD на подчинената позиция на институцията във връзка с обезпечението;
• (в) за други физически обезпечения, да разглеждат по подходящ начин вероятното местонахождение на обезпечението по време на срока на кредита и влиянието, което то може да окаже върху потенциалната неспособност на институциите да придобият бързо контрол над своето обезпечение и да го реализират в съответствие с член 181, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013 .