38. Политиките и процедурите за кредитен риск следва да включват: а. политики, процедури и правила …

Политиките и процедурите за кредитен риск следва да включват:

• а. политики, процедури и правила за одобряване отпускането на кредити и вземането на решения, включително подходящи нива за одобрения, определени в съответствие с апетита и лимитите за кредитен риск;
• б. критерии за отпускане на кредити, като се вземат предвид позициите, посочени в приложение 1;
• в. изисквания за обработване на информацията и данните, необходими за оценката на кредитоспособността, както е посочено в раздел 5.1 ;
• г. изисквания за оценката на кредитоспособността, включително анализ на чувствителността, както е посочено в раздел 5.2 ;
• д. изисквания за агрегиране на експозицията и лимитите за кредитен риск, и управлението на концентрациите на кредитен риск;
• е. изисквания и процедури относно приемането и използването на обезпечения и мерки за редуциране на кредитния риск, за да се определи тяхната ефективност в свеждане до минимум на присъщия за даден кредитен инструмент риск — тези изисквания и процедури следва да бъдат специфични за класа актив и типа продукт и в тях следва да бъдат взети под внимание видът, размерът и сложността на предоставяните кредитни улеснения;
• ж. условията за прилагане на автоматизирано вземане на решения в процеса на отпускане на кредити, включително идентифициране на продукти, сегменти и лимити, за които е разрешено автоматизирано вземане на решения;
• з. рисково базиран подход за третиране на евентуални отклонения от стандартните кредитни политики и процедури и критериите за отпускане на кредити, включително:
• i. условия, които определят процеса на одобрение във връзка с отклонения и изключения и специфичните изисквания към документацията, включително одитното проследяване;
• ii. критерии за отхвърляне и критерии за ескалиране на отклонения/изключения към по - високи нива на органите, отговорни за вземане на решения (включително надхвърляне на лимити, отмяна на ограничения, евентуално одобряване на експозиции като изключение от общите стандарти за кредитиране и други нестандартни дейности в рамките на специален процес, включващ различни органи за одобряване);
• iii. изисквания за наблюдение на обстоятелства и условия за вземане на решения за отпускане на кредити по изключение, включително изисквания за техния преглед от съответните функции по време на обичайния преглед на прилагането и спазването на политиките и лимитите;
• и. изисквания, свързани с това какво трябва да се документира и регистрира като част от процеса на отпускане на кредити, включително за целите на моделирането на извадки и за целите на одита — това следва да включва, като минимум, изискванията за попълване на заявления за кредит, количествената и качествената обосновка/анализ и цялата съпътстваща документация, послужила като основа за одобряване или отхвърляне на кредитното улеснение;
• й. изисквания за наблюдение на дейностите по отпускане на кредити — рамката за вътрешен контрол следва да гарантира, че тя обхваща всички етапи след отпускането на кредита;
• к. където е приложимо, критериите, посочени в раздели 4.3.2 , 4.3.3 , 4.3.4 , 4.3.5 и 4.3.6;
• л. критериите, предвидени в раздели 4.3.1 и 4.3.7.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.