38. Zásady a postupy v oblasti úvěrových rizik by měly stanovit: a. zásady, postupy a pravidla …

Zásady a postupy v oblasti úvěrových rizik by měly stanovit:

• a. zásady, postupy a pravidla týkající se schvalování poskytnutí úvěrů a rozhodování
• o úvěrech, včetně odpovídajících úrovní oprávnění stanovených v souladu s ochotou podstupovat úvěrové riziko a limity úvěrových rizik;
• b. kritéria pro poskytování úvěrů se zohledněním polož e k uvedených v příloze 1;
• c. požadavky na nakládání s informacemi a údaji potřebnými k posouzení úvěruschopnosti, jež jsou stanoveny v oddíle 5.1;
• d. požadavky na posouzení úvěruschopnosti, včetně analýzy citlivosti uvedené v oddíle 5.2;
• e. požadavky na agregaci expozic a limity úvěrových rizik a na řízení koncentrací úvěrového rizika;
• f. požadavky a postupy týkající se přijímání a využívání kolaterálu a opatření ke snižování úvěrového rizika tak, aby zajišťovaly jejich účinnost při minimalizaci inherentního rizika úvěrové facility – tyto požadavky a postupy by měly být vymezeny ve vztahu k příslušn é kategorii aktiv a ke konkrétnímu typu produktu a měly by řádně zohledňovat druh, velikost a složitost poskytovaných úvěrových facilit;
• g. podmínky pro uplatňování automatizovaného rozhodování v rámci poskytování úvěrů, včetně určení produktů, segmentů a limitů, u nichž je automatizované rozhodování povoleno;
• h. rizikově orientovaný přístup, který se zaměřuje na případné odchylky od obvyklých úvěrových zásad a postupů a kritérií pro poskytování úvěrů, mezi něž patří:
• i. podmínky vymezující postup schvalování odchyl e k a výjim e k a specifické požadavky na jejich dokumentaci, včetně auditní stopy;
• ii. kritéria pro zamítnutí a kritéria pro eskalaci odchylek/výjimek na orgány s vyšší úrovní rozhodovací pravomoci (včetně odchýlení, zvrácení a expozic schválených jako výjimky z obecných úvěrových standardů a dalších nestandardních obchodů v rámci zvláštního procesu s jinými schvalovacími orgány);
• iii. požadavky na sledování okolností a podmínek pro mimořádné rozhodnutí
• o poskytnutí úvěru, včetně požadavků na jejich přehodnocení pracovníky v příslušných funkcích během pravidelného přehodnocení uplatňování a dodržování zásad a limitů;
• i. požadavky týkající se skutečností, jež mají být zdokumentovány a zaznamenány v rámci procesu poskytování úvěru, mimo jiné za účelem namátkové kontroly a auditu
• – to by mělo zahrnovat přinejmenším požadavky spojené s kompletací žádostí o úvěr, kvalitativní a kvantitativní odůvodnění/analýzu a všechny podpůrné dokumenty, které byly základem pro schválení nebo zamítnutí úvěrové facility;
• j. požadavky na sledování úvěrových činností – je třeba zajistit, aby rámec vnitřní kontroly zahrnoval všechny fáze po poskytnutí úvěru;
• k. v relevantních případech kritéria stanovená v oddílech 4.3.2, 4.3.3, 4.3.4, 4.3.5 a 4.3.6;
• l. kritéria stanovená v oddílech 4.3.1 a 4.3.7 .

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.