156. За да може звената за вътрешен контрол да се считат за работещи независимо, следва да бъдат …

За да може звената за вътрешен контрол да се считат за работещи независимо, следва да бъдат изпълнени следните условия:

• а. Техните служители не изпълняват никакви оперативни задачи, които попадат в обхвата на дейностите, които звената за вътрешен контрол имат за цел да наблюдават и контролират, освен ако не се докаже, че с оглед на критериите, изброени в дял I за прилагането на принципа на пропорционалност, звената по вътрешен контрол продължават да са ефективни. В този случай инвестиционните посредници следва да преценят дали ефективността на техните функции за вътрешен контрол е компрометирана.
• б. Когато е целесъобразно, те са организационно отделени от дейностите, които следва да наблюдават и контролират;
• в. Възнагражденията на служителите от функцията за вътрешен контрол не трябва да бъдат свързани с изпълнението на дейностите, които функцията за вътрешен контрол наблюдава и контролира, и не следва да съществува възможност за компрометиране на тяхната обективност по друг начин²⁸ .

²⁸ Вж. също Насоки на ЕБО за разумни политики за определяна на възнагражденията, достъпни на https://www.eba.europa.eu/regulation - and - policy/remuneration/guidelines - on - sound - remuneration - policies ..

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.