+156. Lai iekšējās kontroles funkciju struktūras varētu uzskatīt par neatkarīgām, jāizpilda šādi …

156. Lai iekšējās kontroles funkciju struktūras varētu uzskatīt par neatkarīgām, jāizpilda šādi …

Lai iekšējās kontroles funkciju struktūras varētu uzskatīt par neatkarīgām, jāizpilda šādi nosacījumi:

  • a. to darbinieki neveic nekādus operatīvus uzdevumus, kas ietilpst iekšējās kontroles funkcijas uzraudzības un kontroles jomā, ja vien netiek skaidri parādīts, ka, ņemot vērā I sadaļā uzskaitītos kritērijus proporcionalitātes principa piemērošanai, iekšējās kontroles funkcijas ir joprojām efektīvas. Tādā gadījumā ieguldījumu sabiedrībām būtu jānovērtē, vai to iekšējās kontroles funkciju efektivitāte ir apdraudēta.
  • b. Vajadzības gadījumā tās ir organizatoriski nodalītas no darbībām, kuras šīm struktūrām jāuzrauga un jākontrolē;
  • c. iekšējās kontroles funkciju struktūru darbinieku atalgojumam nevajadzētu būt atkarīgam no to darbību rezultātiem, kuras iekšējās kontroles funkcijas struktūra uzrauga un kontrolē, un tam nevajadzētu arī nekādi citādi apdraudēt darbinieku objektivitāti28 .

28 Skatīt arī EBI Pamatnostādnes par pareizu atalgojuma politiku, pieejamas adresē: https://www.eba.europa.eu/regulation -and- policy/remuneration/guidelines -on- sound - remuneration - policies .

1. Pārskats

,

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

Prasības

3. Saistītie standarti

Standarti
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.