156. A belső kontroll funkciót ellátó területek működése akkor tekinthető függetlennek, ha …

A belső kontroll funkciót ellátó területek működése akkor tekinthető függetlennek, ha teljesülnek az alábbi feltételek:

• a. munkatársaik nem végez olyan opera tív feladatokat, amelyek a belső ellenőrzési részlegek által felügyelendő és ellenőrizendő tevékenységek körébe tartoznak, kivéve, ha bizonyítható, hogy az I. címben az arányosság elvének alkalmazására vonatkozóan felsorolt kritériumokat figyelembe véve a belső ellenőrzési részlegek továbbra is hatékonyak. Ebben az esetben a befektetési vállalkozásoknak fel kell mérniük, hogy belső ellenőrzési részlegeik hatékonysága veszélybe került -e.
• b. Adott esetben a részlegek szervezetileg külön vannak választva azoktól a tevékenységektől, amelyeket nyomon kell követniük és ellenőrizniük kell;
• c. a belső kontroll funkciót ellátó terület munkatársainak javadalmazása nem kötődhet azon tevékenységek teljesítéséhez, amelyeket a belső kontroll funkciót ellátó terület nyomon követ és ellenőriz, és amelyek egyébként valószínűleg veszélyeztetik az objektivitásukat²⁸ .

²⁸ Lásd még a megfelelő javadalmazási politikákról szóló EBH -iránymutatást, amely itt é rhető el: https://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/remuneration/guidelines-on-sound-remuneration-policies .

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.