156. Al fine di garantire che le funzioni di controllo interno operino in modo indipendente …

Al fine di garantire che le funzioni di controllo interno operino in modo indipendente, dovrebbero essere soddisfatte le condizioni seguenti:

• a. il loro personale non svolge compiti operativi che rientrano nell’ambito delle attività che le funzioni di controllo interno sono tenute a monitorare e controllare, a meno che non sia dimostrato che, alla luce dei criteri elencati nel titolo I per l’applicazione del principio di proporzionalità, le funzioni di controllo interno continuano a essere efficaci. In tal caso, le imprese di investimento dovrebbero valutare se sia compromessa l’efficacia delle loro funzioni di controllo interno.
• b. Laddove opportuno, dal punto di vista organizzativo tali funzioni sono separate dalle attività che sono tenute a monitorare e controllare;
• c. la remunerazione del personale addetto alla funzione di controllo interno non dovrebbe essere legata ai risultati delle attività che la funzione di controllo interno monitora e controlla, né ad altro che ne comprometta l’obiettività (²⁸ ).

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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