156. Aby funkcie kontroly bolo možné považovať za fungujúce nezávisle, mali by byť splnené tieto …

Aby funkcie kontroly bolo možné považovať za fungujúce nezávisle, mali by byť splnené tieto podmienky:

• a. ich zamestnanci nevykonávajú operačné riziká, ktoré patria do rozsahu činností, na ktorých monitorovanie a kontrolu sú určené funkcie vnútornej kontroly, pokiaľ nie je preukázané, že so zreteľom na kritériá uvedené v zozname v hlave I, pokiaľ ide o uplatnenie zásady proporcionality, sú funkcie vnútornej kontroly naďalej účinné. V tom prípade majú investičné spoločnosti posúdiť, či je ohrozená účinnosť ich funkcií vnútornej kontroly.
• b. Ak je to vhodné, sú organizačne oddelené od činností, ktoré majú monitorovať a kontrolovať;
• c. odmeňovanie zamestnancov funkcie vnútornej kontroly by nemalo byť viazané na výkon činností, ktoré funkcia vnútornej kontroly monitoruje a kontroluje, a nemalo by byť ani inak pravdepodobné, že by mohlo ohroziť objektívnosť zamestnancov²⁸ .

²⁸ Pozri aj usmernenia EBA o zdravých politikách odmeňovania, ktoré sú k dispozícii na https://www.eba.europa.eu/regulation - and - policy/remuneration/guidelines - on - sound - remuneration - policies .

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.