107. Компетентните органи следва да преценят дали инвестиционният посредник създава стабилна …

Компетентните органи следва да преценят дали инвестиционният посредник създава стабилна вътрешна рамка и механизми за управление в съответствие с разпоредбите на член 26 от Директива (ЕС) 2019/2034, Насоките на ЕБО относно вътрешното управление, Насоките на ЕБО относно разумните политики за възнагражденията¹⁴ , Делегиран регламент (ЕС) 2017/565 на Комисията¹⁵ , Насоките на ESMA относно изискванията за управление на продуктите по ДПФИ II¹⁶ и Съвместните насоки на ESMA и ЕБО относно оценката на пригодността на членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции¹⁷ . Компетентните органи следва да преценят дали инвестиционният посредник показва най - малко, че:

• а) управителният орган е определил, одобрил и наблюдава подходяща и ефективна рамка за вътрешно управление и вътрешен контрол, която включва подходяща и прозрачна организационна и оперативна структура и добре функционираща рамка за вътрешен контрол, включително надеждни административни и счетоводни процедури, постоянна и ефективна функция за съответствие и, когато е целесъобразно и пропорционално, функции за вътрешно управление на риска и вътрешен одит, които разполагат с достатъчно правомощия, степен и ресурси, за да изпълняват функциите си

поддържат функция за управление на риска и функция за вътрешен одит, компетентните органи следва да преценят дали приетите и приложените политики и процедури за рамка за вътрешен контрол постигат същия резултат, като крайната отговорност остава на управителния орган;

14 Насоки на ЕБО относно разумните политики за възнагражденията съгласно Директива (ЕС) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13).

Директива 2014/65/ЕС на Европейския парламент и на Съвета по отношение на организационните изисквания и условията за извършване на дейност от инвестиционните посредници и за даването на определения за целите на посочената директива (ОВ L 87, 31.3.2017 г., стр. 1). 16 Насоки на ESMA относно изискванията за управление на продукта съгласно ДПФИ II (ESMA35 -43- 620)

17 Съвместни насоки на ЕОЦКП и ЕБО относно оценката на пригодността на членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции (EBA/GL/2017/12).

вътрешните правила за управление на инвестиционния посредник и предприема подходящи стъпки за отстраняване на установените недостатъци;

• в) управителният орган е определил, одобрил и наблюдава цялостната

склонността към поемане на риск от инвестиционния посредник и неговата рамка за управление на риска, включително подходящи политики и процедури;

• г) ръководният орган познава изцяло и разбира правната, организационната и оперативната структура на инвестиционния посредник („опознай своята структура“), по - специално, когато инвестиционният посредник включва

стратегии за дейността и риска, както и склонността му за поемане на риск;

• д) инвестиционният посредник има подходяща и прозрачна корпоративна структура, която е „подходяща за целта“ и която не поражда опасения, че инвестиционният посредник може да бъде използван за цели, свързани с финансови престъпления и стабилна корпоративна култура и култура на риска, която е всеобхватна и пропорционална на естеството, мащаба и

инвестиционния посредник и съответства на склонността му за поемане на риск;

• е) инвестиционният посредник насърчава и гарантира култура на риска и високи етични професионални стандарти чрез кодекс за поведение и прилага подходящи вътрешни политики и процедури за предупреждение;
• ж) налице е ясна, силна и ефективна комуникация на стратегиите, корпоративните ценности, кодекса за поведение, риска и други политики на всички съответни служители;
• з) управителният орган е създал, одобрил и наблюдава прилагането и поддържането на ефективни политики и процеси за установяване, оценка, управление и смекчаване или предотвратяване на действителни и потенциални конфликти на интереси на фирмено равнище, както и между инвестиционния посредник и частните интереси на персонала, включително членовете на управителния орган, които биха могли да повлияят неблагоприятно върху изпълнението на техните задължения и отговорности;
• и) управителният орган е определил и осигурява прилагането на рамка за сключване на заеми и други сделки с членове на управителния орган и свързаните с тях лица;
• й) инвестиционните посредници са въвели и поддържат подходящи вътрешни политики и процедури за подаване на сигнали от персонала за потенциални

или действителни нарушения на Регламент (ЕС) 2019/2033 и националните разпоредби за транспониране на Директива (ЕС) 2019/2034 чрез специален, независим и автономен канал;

• к) прилага се процес за подбор и извършване на оценка на пригодността за членовете на ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции;
• л) въведени са системи, целящи да гарантират целостта на системите за счетоводна и финансова отчетност, включително финансовия и оперативен контрол и спазването на правните изисквания и съответните стандарти;
• м) рамката за вътрешно управление е установена, наблюдавана и оценявана от ръководния орган; и
• н) стратегиите, политиките и процедурите се съобщават на всички съответни

инвестиционния посредник и са ясни, ефективни и прозрачни за персонала на инвестиционния посредник, акционерите и другите заинтересовани страни, както и за компетентния орган.

1. Преглед

1.1 Препратки

• Член 26 Вътрешно управление

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.