107. Nadležna tijela trebaju procijeniti uspostavlja li investicijsko društvo pouzdan okvir i …

Nadležna tijela trebaju procijeniti uspostavlja li investicijsko društvo pouzdan okvir i sustave internog upravljanja u skladu s odredbama članka 26. Direktive (EU) 2019/2034, Smjernicama

Delegiranom uredbom Komisije (EU) 2017/565¹⁵ , ESMA - inim Smjernicama o zahtjevima za upravljanje proizvodima u skladu s Direktivom MiFID II¹⁶ te Zajedničkim smjernicama ESMA -e i EBA- e za procjenu primjerenosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija¹⁷ . Nadležna tijela trebala bi procijeniti dokazuje li investicijsko društvo barem sljedeće:

14 Smjernice EBA- e o dobrim politikama primitaka na temelju Direktive (EU) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13).

15 DELEGIRANA UREDBA KOMISIJE (EU) 2017/565 od 25. travnja 2016. o dopuni Direktive 2014/65/EU Europskog parlamenta i Vijeća u vezi s organizacijskim zahtjevima i uvjetima poslovanja investicijskih društava te izrazima definiranima za potrebe te Direktive (SL L 087, 31.3.2017., str. 1.). 16 ESMA- ine Smjernice o zahtjevima za upravljanje proizvodima u skladu s Direktivom MiFID II (ESMA35 -43- 620).

17 Zajedničke smjernice ESMA -e i EBA- e za procjenu primjerenosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija (EBA/GL/2017/12).

• a. upravljačko tijelo uspostavilo je, odobrilo i nadgleda odgovarajući i učinkovit okvir internog upravljanja i unutarnje kontrole koji uključuje odgovarajuću i transparentnu organizacijsku i operativnu strukturu te okvir unutarnje kontrole koji dobro funkcionira, uključujući dobre administrativne i računovodstvene postupke te stalnu i učinkovitu funkciju praćenja usklađenosti te, prema potrebi i razmjerno potrebama, funkcije upravljanja internim rizicima i unutarnje revizije koje imaju dostatne ovlasti, uporište i resurse za neovisno obavljanje svojih funkcija. Ako investicijska društva ne uspostave i ne održavaju funkciju upravljanja rizicima i

donesenim politikama i postupcima koji se provode za potrebe okvira unutarnje kontrole isti ishod ako konačnu odgovornost i dalje snosi upravljačko tijelo;

• b. upravljačko tijelo osigurava i redovito procjenjuje učinkovitost sustavâ internog upravljanja investicijskog društva te poduzima odgovarajuće mjere za rješavanje svih utvrđenih nedostataka;
• c. upravljačko tijelo utvrdilo je, odobrilo i nadgleda cjelokupnu poslovnu strategiju i strategiju rizika, koja uključuje i određivanje sklonosti investicijskog društva preuzimanju rizika i njegov okvir za upravljanje rizicima, uključujući odgovarajuće politike i postupke;
• d. upravljačko tijelo poznaje i razumije pravnu, organizacijsku i operativnu strukturu investicijskog društva („poznavanje strukture”), posebno kada to uključuje složene strukture, i osigurava da je ona u skladu s odobrenom poslovnom strategijom i strategijom rizika te sklonošću preuzimanju rizika;
• e. investicijsko društvo ima odgovarajuću i transparentnu korporativnu strukturu koja je „svrsishodna” i ne potiče zabrinutost da bi se investicijsko društvo moglo upotrebljavati u svrhe povezane s financijskim kriminalom, kao i dobru korporativnu kulturu i kulturu rizika koja je sveobuhvatna i razmjerna vrsti, opsegu i složenosti rizika svojstvenih poslovnom modelu i aktivnostima investicijskog društva te usklađena sa sklonošću investicijskog društva preuzimanju rizika;
• f. investicijsko društvo kodeksom ponašanja promiče i osigurava kulturu rizika i visoke profesionalne standarde u području etike te je uspostavilo odgovarajuće politike i postupke unutarnjeg upozoravanja;
• g. pos toji jasna, snažna i učinkovita komunikacija o strategijama, korporativnim vrijednostima, kodeksu ponašanja, rizicima i drugim politikama sa svim relevantnim osobljem;
• h. upravljačko tijelo uspostavilo je, odobrilo i nadgleda provedbu i održavanje učinkovitih politika i postupaka za utvrđivanje, procjenu i smanjenje ili sprječavanje stvarnih i potencijalnih sukoba interesa odnosno za upravljanje tim sukobima interesa na razini investicijskog društva te između investicijskog društva i privatnih

interesa zaposlenika, uključujući članove upravljačkog tijela, koji bi mogli nepovoljno utjecati na izvršavanje njihovih dužnosti i odgovornosti;

• i. upravljačko tijelo utvrdilo je i osigurava provedbu okvira za ugovaranje kredita i sklapanje drugih transakcija s članovima upravljačkog tijela i s njima povezanim osobama;
• j. investicijska društva uspostavila su i održavaju odgovarajuće politike i postupke unutarnjeg upozoravanja kojima se osoblju omogućuje da posebnim, neovisnim i autonomnim kanalom prijavi potencijalna ili stvarna kršenja Uredbe (EU) 2019/2033 i nacionalnih odredbi kojima se prenosi Direktiva (EU) 2019/2034;
• k. uveden je postupak za odabir i procjenu primjerenosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija;
• l. uvedeni su sustavi čiji je cilj osigurati integritet računovodstvenog sustava i sustava

usklađenost sa zakonom i mjerodavnim standardima;

• m. okvir internog upravljanja postavlja, nadgleda i redovno procjenjuje upravljačko tijel o i
• n. strategije, politike i postupci priopćavaju se cjelokupnom relevantnom osoblju investicijskog društva i strukturama investicijskog društva te su jasni, učinkoviti i transparentni osoblju, dioničarima i drugim dionicima investicijskog društva te nadležnom tijelu.

1. Pregled

1.1 Reference

• Članak 26. Interno upravljanje

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.