107. Príslušné orgány posúdia, či investičná spoločnosť zaviedla spoľahlivý rámec a mechanizmy …

Príslušné orgány posúdia, či investičná spoločnosť zaviedla spoľahlivý rámec a mechanizmy vnútorného riadenia a správy v súlade s ustanoveniami článku 26 smernice (EÚ) 2019/2034, usmerneniami EBA o vnútornom riadení, usmerneniami EBA o zdravých politikách

odmeňovania¹⁴ , delegovaným nariadením Komisie (EÚ) 2017/565¹⁵ , usmerneniami ESMA k požiadavkám na riadenie produktov stanoveným v smernici MiFID II¹⁶ , a spoločné usmernenia ESMA a EBA k posúdeniu vhodnosti členov riadiaceho orgánu a osôb zastávajúcich kľúčové funkcie¹⁷ . Príslušné orgány posúdia, či investičná spoločnosť preukáže prinajmenšom to, že:

• a. riadiaci orgán stanovil, schválil a dohliada na primeraný a účinný rámec vnútorného riadenia a správy a vnútornej kontroly, ktorý zahŕňa vhodnú a transparentnú organizačnú a prevádzkovú štruktúru a dobre fungujúci rámec vnútornej kontroly vrátane spoľahlivých administratívnych a účtovných postupov a stálej a efektívnej funkcie dodržiavania súladu, a ak je to vhodné a primerané, funkcie vnútorného riadenia rizík a vnútorného auditu, ktoré majú dostatočné právomoci, postaveni e a zdroje na nezávislý výkon svojich funkcií. Ak investičné spoločnosti nezavedú a neudržiavajú funkciu riadenia rizík a funkciu vnútorného auditu, príslušné orgány posúdia, či politiky a postupy prijaté a vykonávané pre rámec vnútornej kontroly dosahujú rovnaký výsledok, pričom konečná zodpovednosť zostáva na riadiacom orgáne;
• b. riadiaci orgán zabezpečuje a pravidelne posudzuje účinnosť rámca vnútorného riadenia a správy investičnej spoločnosti a prijíma príslušné opatrenia na riešenie akýchkoľvek zistených nedostatkov;
• c. riadiaci orgán stanovil, schválil a dohliada na celkovú obchodnú a rizikovú stratégiu vrátane stanovenia ochoty investičnej spoločnosti podstupovať riziká a jej rámca riadenia rizík vrátane primeraných politík a postupov;
• d. riadiaci orgán pozná právnu, organizačnú a prevádzkovú štruktúru investičnej spoločnosti a rozumie jej („poznaj svoju štruktúru“), a to najmä ak sú v investičnej spoločnosti zložité štruktúry, a zabezpečuje, aby zodpovedala schválenej obchodnej stratégii, stratégii v oblasti rizík a ochote podstupovať riziká;
• e. investičná spoločnosť má vhodnú a transparentnú podnikovú štruktúru, ktorá je vhodná na daný účel a ktorá nevzbudzuje obavy, že by sa investičná spoločnosť mohla využívať na účely spojené s finančnou trestnou činnosťou, a zdravú podnikovú kultúru a kultúru riadenia rizík, ktorá je komplexná a primeraná povahe, rozsahu a zložitosti rizík obsiahnutých v obchodnom modeli a činnostiach investičnej spoločnosti a je v súlade s ochotou investičnej spoločnosti podstupovať riziká;

14 Usmernenia EBA o zdravých politikách odmeňovania podľa smernice (EÚ) 2019/2034 (EBA/GL/2021/13).

15 DELEGOVANÉ NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2017/565 z 25. apríla 2016, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/65/EÚ, pokiaľ ide o organizačné požiadavky a podmienky výkonu činnosti investičných spoločností, ako aj o vymedzené pojmy na účely uvedenej smernice (Ú. v. EÚ L 087, 31.3.2017, s. 1). 16 Usmernenia orgánu ESMA k požiadavkám na riadenie produktov stanoveným v smernici MiFID II (ESMA35 -43-620).

17 Spoločné usmernenia ESMA a EBA k posúdeniu vhodnosti členov riadiaceho orgánu a osôb zastávajúcich kľúčové funkcie (EBA/GL/2017/12).

• f. investičná spoločnosť podporuje a zabezpečuje kultúru riadenia rizík a vysoké etické profesionálne štandardy prostredníctvom kódexu správania a zaviedla vhodné interné politiky a postupy varovania;
• g. sú všetci príslušní zamestnanci jasne, dôkladne a účinne oboznámení so stratégiami, podnikovými hodnotami, kódexom správania, rizikami a inými politikami;
• h. riadiaci orgán stanovil, schváli a dohliada na vykonávanie a udržiavanie účinných politík a postupov na identifikáciu, hodnotenie, riadenie a zmierňovanie aleb o predchádzanie skutočným a potenciálnym konfliktom záujmov na úrovni spoločnosti ako aj medzi záujmami investičnej spoločnosti a súkromnými záujmami zamestnancov vrátane členov riadiaceho orgánu, ktoré by mohli nepriaznivo ovplyvniť plnenie ich povinností a zodpovedností;
• i. riadiaci orgán ustanovil rámec na uzatváranie pôžičiek a vstupovanie do ďalších transakcií s členmi riadiaceho orgánu a ich spriaznenými osobami a zabezpečuje ho;
• j. investičné spoločnosti zaviedli a udržiavajú vhodné vnútorné politiky a pos tupy na predkladanie upozornení pre zamestnancov, aby nahlasovali potenciálne alebo skutočné porušenia nariadenia (EÚ) 2019/2033 a vnútroštátne ustanovenia, ktorými sa transponuje smernica (EÚ) 2019/2034, prostredníctvom osobitného, nezávislého a autonómneho kanála;
• k. je zavedený výber a proces hodnotenia vhodnosti pre členov riadiaceho orgánu a osoby zastávajúce kľúčové funkcie;
• l. boli zavedené opatrenia zamerané na zabezpečenie integrity systémov účtovníctva a finančného vykazovania vrátane finančných a prevádzkových kontrol a dodržiavania právnych predpisov a príslušných noriem;
• m. riadiaci orgán nastavil, riadi a pravidelne vyhodnocuje rámec vnútorného riadenia a správy a
• n. stratégie, politiky a postupy sa oznamujú všetkým príslušným zamestnancom v celej investičnej spoločnosti a štruktúrach investičnej spoločnosti a pre zamestnancov investičnej spoločnosti, akcionárov a iné zainteresované strany a pre príslušný orgán sú jasné, účinné a transparentné.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

• Článok 26 Vnútorné riadenie

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.