142. На консолидирано ниво, в допълнение към елементите, обхванати в точките по - горе …

На консолидирано ниво, в допълнение към елементите, обхванати в точките по - горе, компетентните органи следва да оценят дали:

• а) ръководният орган на консолидиращия инвестиционен посредник разбира както организацията на групата, така и ролите на различните ѝ субекти, връзките и взаимоотношенията между тях;
• б) организационната и правна структура на групата е ясна, прозрачна и подходяща за размера и сложността на дейността и операциите;
• в) инвестиционният посредник е въвел ефективна управленска информационна система за цялата група, приложима към всички бизнес звена и юридически лица, и тази информация е своевременно на разположение на ръководния орган на предприятието майка на инвестиционния посредник;
• г) ръководният орган на консолидиращия инвестиционен посредник е въвел последователни стратегии за цялата група, включително рискова стратегия за цялата група и рамка за склонността за поемане на риск;
• д) груповото управление на риска покрива всички съществени рискове, независимо дали рискът произтича от субекти, които не са предмет на консолидация (включително ИСЦ, ПСП и дружества за недвижими имоти) и формира цялостно становище за всички рискове;
• е) където е създадена, функцията за вътрешен одит в цялата група е независима, има план за одит на база риск, има подходящи служители и ресурси, има подходящ статус и пряка линия за отчитане пред ръководния орган на консолидиращия инвестиционен посредник.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.