142. Op geconsolideerd niveau beoordelen bevoegde autoriteiten naast de hierboven genoemde …

Op geconsolideerd niveau beoordelen bevoegde autoriteiten naast de hierboven genoemde elementen ook of:

• a. het leidinggevend orgaan van het moederbedrijf van de beleggingsonderneming inzicht heeft in zowel de organisatie van de groep als de rollen van zijn verschillende entiteiten, evenals in hun onderlinge verbanden en relaties;
• b. de organisatorische en juridische structuur van de groep duidelijk en transparant is en past bij de omvang en complexiteit van het bedrijf en de bedrijfsactiviteiten;
• c. de beleggingsonderneming een doeltreffend groepsbreed managementinformatie- en -rapportagesysteem heeft ingesteld voor alle bedrijfsactiviteiten en rechtspersonen, en of deze informatie en rapportages tijdig beschikbaar zijn voor het leidinggevend orgaan van het moederbedrijf van de beleggingsonderneming;
• d. het leidinggevend orgaan van de consoliderende beleggingsonderneming consistente groepsbrede strategieën heeft ingesteld, waaronder een groepsbreed kader voor risicostrategie en risicobereidheid;
• e. het groepsrisicobeheer alle wezenlijke risico’s omvat, ongeacht de vraag of het risico voortvloeit uit entiteiten die niet worden geconsolideerd (inclusief SPV’s, SPE’s en property firms) en een totaalbeeld geeft van alle risico’s;
• f. indien ingesteld, de groepsbrede interne auditfunctie onafhankelijk is, een groepsbreed, een op risico’s gebaseerd auditplan heeft, voldoende bemand is en

50 beschikt over voldoende middelen en rechtstreeks rapporteert aan het leidinggevend orgaan van de consoliderende beleggingsonderneming.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.