142. Utöver vad som anges i avsnitten ovan bör de behöriga myndigheterna på konsoliderad nivå …

Utöver vad som anges i avsnitten ovan bör de behöriga myndigheterna på konsoliderad nivå bedöma huruvida

a. det samordnande värdepappersföretagets ledningsorgan har kunskap om både koncernens organisation och dess olika enheters roller, samt kopplingar och relationer mellan dem,
b. koncernens organisatoriska och juridiska struktur är tydlig och öppen, och anpassad till verksamheten och verksamhetens storlek och komplexitet,
c. värdepappersföretaget har inrättat ett effektivt koncernbaserat informations- och rapporteringssystem för alla affärsenheter och alla juridiska personer, och denna information är tillgänglig för ledningsorganet för värdepappersföretagets moderbolag i rätt tid,
d. det samordnande värdepappersföretagets ledningsorgan har fastställt sammanhängande övergripande strategier på koncernnivå, inbegripet en koncernövergripande ram för riskstrategi och riskaptit,
e. koncernriskhantering omfattar alla materiella risker oavsett om risken uppstår för enheter som inte är föremål för konsolidering (inklusive specialföretag och fastighetsbolag) och fastställer en övergripande syn på alla risker,
f. den koncerngemensamma interna revisionsfunktionen, där en sådan har inrättats, är oberoende och har en koncernövergripande riskbaserad revisionsplan, har den personal och de resurser som krävs i lämplig utsträckning och har en direkt rapporteringslinje till det samordnande värdepappersföretagets ledningsorgan.

1. Översikt

Rubrik	Reglering

Krav
Källa	Krav

Standarder
Källa	Krav

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.