142. Na poziomie skonsolidowanym, oprócz elementów omówionych w powyższych punktach, właściwe …

Na poziomie skonsolidowanym, oprócz elementów omówionych w powyższych punktach, właściwe organy powinny ocenić, czy:

• a. organ zarządzający konsolidującej firmy inwestycyjnej posiada wiedzę zarówno na temat organizacji grupy, jak i ról jej poszczególnych podmiotów, a także powiązań i relacji między nimi;
• b. struktura prawno- organizacyjna grupy jest jasna i przejrzysta oraz dostosowana do wielkości i złożoności jej działalności biznesowej i operacyjnej;
• c. firma inwestycyjna ustanowiła efektywny, obejmujący całą grupę system informacji i sprawozdawczości zarządczej stosowany w odniesieniu do wszystkich jednostek biznesowych i podmiotów prawnych, a informacje te są terminowo

46 przekazywane organowi zarządzającemu jednostki dominującej firmy inwestycyjnej;

• d. organ zarządzający konsolidującej firmy inwestycyjnej ustanowił spójne, ob owiązujące w całej grupie strategie obejmujące ogólnogrupowe ramy strategii w zakresie ryzyka i apetytu na ryzyko;
• e. zarządzanie ryzykiem grupy obejmuje wszystkie istotne rodzaje ryzyka, nawet wówczas gdy ich źródłem są podmioty wyłączone z konsolidacji (w tym spółki celowe, podmioty specjalnego przeznaczenia oraz spółki związane z branżą nieruchomości), i zapewnia kompleksowy obraz wszystkich rodzajów ryzyka;
• f. o ile została ustanowiona, komórka ds. audytu wewnętrznego w grupie jest niezależna, posiada obejmujący całą grupę plan audytu oparty na analizie ryzyka, zatrudnia odpowiednich pracowników oraz ma wystarczające zasoby i odpowiednią pozycję i podlega bezpośrednio organowi zarządzającemu konsolidującej firmy inwestycyjnej.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.