142. Pädevad asutused peaksid lisaks eespool nimetatud jaotistes kirjeldatud elementidele hindama …

Pädevad asutused peaksid lisaks eespool nimetatud jaotistes kirjeldatud elementidele hindama konsolideeritud tasandil järgmist:

a. kas konsolideeriva investeerimisühingu juhtorgan mõistab nii grupi korraldust kui ka eri ettevõtjate rolle ning nende omavahelisi seoseid ja suhteid;
b. kas grupi organisatsiooni- ja õigusstruktuur on selge ja läbipaistev ning vastab äritegevuse ja toimingute suurusele ning keerukusele;
c. kas investeerimisühing on kehtestanud tõhusa grupiülese juhtimise teabe- ja aruandlussüsteemi, mida kohaldatakse kõigile äriüksustele ja juriidilistele isikutele, ning kas see teave on tema emaettevõtja juhtorgani jaoks õigeaegselt kättesaadav;
d. kas konsolideeriva investeerimisühingu juhtorgan on kehtestanud järjepidevad grupiülesed strateegiad, sealhulgas grupiülese riskistrateegia ja -valmiduse raamistiku;
e. kas grupi riskijuhtimine hõlmab kõiki olulisi riske, olenemata sellest, kas risk tekib konsolideerimisele mittekuuluvatest ettevõtjatest (eriotstarbelised vahendid, eriotstarbelised üksused ja kinnisvaraettevõtted), ja kas see loob tervikliku ülevaate kõikidest riskidest;
f. kas grupiülene siseauditifunktsioon (kui see on loodud) on sõltumatu, sisaldab grupiülest riskipõhist auditiplaani, on asjakohase personali ja ressurssidega, on asjakohase staatusega ja omab otsest aruandlusliini konsolideeriva investeerimisühingu juhtorganiga. 44

1. Ülevaade

Pealkiri	Regulatsioon

Nõuded
Allikas	Nõue

Standardid
Allikas	Nõue

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.