47. Политиките следва да бъдат добре обосновани, стабилни и документирани и следва да вземат …

Политиките следва да бъдат добре обосновани, стабилни и документирани и следва да вземат предвид всички компоненти на ЛРБП, които са важни при конкретните обстоятелства на институцията. Без да се засяга принципа на пропорционалност, политиките за ЛРБП следва да включват:

• (а) прилагането на границата между „банков портфейл“ и „търговски портфейл“. Вътрешните прехвърляния на риск между банковия портфейл и търговския портфейл следва да бъдат правилно документирани и наблюдавани в рамките на по - широкото наблюдение на ЛРБП, произтичащ от лихвени дериватни инструменти;
• (б) по - подробното определение на икономическа стойност и неговата съгласуваност с метода, използван за оценяване на активите и пасивите (напр. основан на дисконтираната стойност на бъдещите парични потоци и на дисконтираната стойност на бъдещия нетен лихвен доход), прието за вътрешна употреба;
• (в) по - подробното определение на измерителите за нетния лихвен доход при промени в пазарната стойност и тяхната съгласуваност с подхода на институцията за разработването на финансовите планове и прогнози, приет за вътрешна употреба;
• (г) размера и формата на различните шокове на лихвения процент, които следва да се използват за вътрешните изчисления на ЛРБП;
• (д) използването на условни и безусловни подходи за моделиране на паричните потоци;
• (е) третирането на „верижните транзакции“⁷ (включително съответните хеджирания);
• (ж) агрегирането на междувалутните лихвени експозиции;
• (з) измерването и управлението на базисния риск, произтичащ от различни лихвени индекси;
• (и) дали безлихвените активи и пасиви извън търговския портфейл (включително капитал и резерви) са включени в изчисленията, измерващи ЛРБП за ВААК;
• (й) поведенческото третиране на текущите и спестовните сметки (т.е. допуснатият падеж за пасиви с кратък договорен падеж, но с дълъг поведенчески падеж);
• (к) измерването на ефектите от ЛРБП, произтичащ от вградени и автоматични опции в активи или пасиви, включително влиянието на конвекситета и профилите с нелинейни плащания;
• (л) степента на детайлизиране, използвана при изчисленията за измерване (напр. използваните времеви интервали);
• (м) вътрешното определение за търговските маржове и адекватната методология за вътрешното третиране на търговските маржове.

⁷ Верижните експозиции (напр. когато е бил договорен кредит и клиентът може да избира дали да усвои кредита или не) на практика предоставят на клиента опция, която най - вероятно ще бъде упражнена, когато пазарните условия са най - малко подходящи за институцията (отрицателен конвекситет). Управлението на верижните експозиции зависи от точните данни за получените заявления и моделирането на очакваните усвоявания.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.