47. Politike bi trebale biti dobro obrazložene, pouzdane i dokumentirane te bi trebale obuhvatiti …

Politike bi trebale biti dobro obrazložene, pouzdane i dokumentirane te bi trebale obuhvatiti sve sastavnice IRRBB - a koje su važne za specifične okolnosti institucije. Ne dovodeći u pitanje načelo proporcionalnosti, politike IRRBB - a trebale bi uključivati sljedeće:

• (a) primjenu granice između „knjige pozicija kojima se ne trguje” i „knjige trgovanja”; interni prijenosi rizika između knjige banke i knjige trgovanja trebali bi se pravilno dokumentirati i pratiti u okviru šireg praćenja IRRBB - a koji proizlazi iz instrumenata kamatnih izvedenica;
• (b) podrobniju definiciju ekonomske vrijednosti i njezinu usklađenost s metodom koja se primjenjuje za vrednovanje imovine i obveza (npr. na temelju diskontirane vrijednosti budućih novčanih tokova i diskontirane vrijednosti budućih neto kamatnih prihoda), a koja je donesena za internu upotrebu;
• (c) detaljniju definiciju mjera neto kamatnih prihoda nakon promjena tržišne vrijednosti i njezinu usklađenost s pristupom institucije izradi financijskih planova i financijskih predviđanja, donesenim za internu upotrebu;
• (d) veličinu i oblik različitih šokova kamatnih stopa koji se primjenjuju za interne izračune IRRBB- a;
• (e) primjenu pristupa za modeliranje uvjetovanih ili bezuvjetnih novčanih tokova;
• (f) tretman „odobrenih, neiskorištenih transakcija”⁷ (uključujući bilo koju povezanu zaštitu od rizika);
• (g) agregiranje viševalutnih kamatnih izloženosti;
• (h) mjerenje i upravljanje rizikom osnove koji proizlazi iz različitih indeksa kamatnih stopa;
• (i) podatak o tome jesu li nekamatonosna imovina i obveze iz knjige pozicija kojima se ne trguje (uključujući kapital i pričuve) uključene u izračun kojim se mjeri IRRBB za potrebe ICAAP - a;
• (j) bihevioralni tretman tekućih i štednih računa (tj. dospijeće koje se pretpostavlja za obveze s kratkim ugovornim dospijećem koje se ponašaju kao dugoročne obveze);
• (k) mjerenje IRRBB - a koji proizlazi iz bihevioralnih i automatskih opcija u imovini i obvezama, uključujući učinke konveksnosti i nelinearne profile isplate;
• (l) stupanj granularnosti upotrijebljen u izračunima mjera (npr. upotreba vremenskih razreda);
• (m) internu definiciju komercijalne marži i odgovarajuću metodologija za interno postupanje s komercijalnim maržama.

⁷ izloženosti po odobrenim, neiskorištenim transakcijama (npr. ako je kredit odobren i klijent može odlučiti hoće li povući tranšu ili ne) zapravo pružaju klijentu opciju koja će se najvjerojatnije izvršiti kada tržišni uvjeti najmanje odgovaraju instituciji (negativna konveksnost); upravljanje izloženostima po odobrenim, neiskorištenim transakcijama oslanja se na točne podatke o primljenim zahtjevima i modeliranje očekivanih povlačenja tranše;

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.