47. A politikák legyenek kellően indokoltak, megalapozottak és dokumentáltak, és az IRRBB …

A politikák legyenek kellően indokoltak, megalapozottak és dokumentáltak, és az IRRBB valamennyi, az intézmény egyedi körülményei szempontjából fontos összetevőjével foglalkozzanak. Az arányosság elvének sérelme nélkül az IRRBB-re vonatkozó politikák a következőket tartalmazzák:

• (a) A „nem kereskedési könyv” és a „kereskedési könyv” közötti határvonal alkalmazása. A banki könyv és a kereskedési könyv közötti belső kockázatátadás legyen megfelelően dokumentált, és az IRRBB általános, a szár maztatott kamatügyletek miatt szükséges monitorozása ezekre az átadásokra is terjedjen ki.
• (b) A gazdasági érték részletesebb meghatározása és annak az eszközök és kötelezettségek értékelésére használt módszerrel való összhangja (pl. a jövőbeni cash flow -k diszkontált értéke és a jövőbeli nettó kamatbevétel diszkontált értéke alapján) belső használatra.
• (c) A nettó kamatbevétel mérőszámainak részletesebb meghatározása a piaci érték változásaival együtt, valamint annak összhangja az intézmény belső használatra elfog adott pénzügyi tervek és pénzügyi előrejelzések kidolgozására vonatkozó megközelítésével.
• (d) Az IRRBB- re vonatkozó belső számításokban használt különböző kamatlábsokkok nagysága és formája;
• (e) Feltételes vagy feltétel nélküli cash-flow modellezési megközelítések alkalmazása.
• (f) A „már folyamatban lévő ügyletek“⁷ kezelése (beleértve az esetleges kapcsolódó fedezeti ügyleteket);
• (g) A több devizában fennálló kamatlábkitettségek összesítése.
• (h) A különböző kamatlábindexekből eredő báziskockázat mérése és kezelé se.
• (i) A nem kereskedési könyv nem kamatozó eszközei és forrásai (beleértve a tőkét és a tartalékokat) szerepelnek-e az IRRBB-t mérő ICAAP számításokban.
• (j) A folyószámlák és megtakarítási számlák viselkedésalapú kezelése (azaz a szerződés szerint rövid, de viselkedés alapján hosszú lejáratú kötelezettségek esetén feltételezett lejáratok).
• (k) Az eszközökbe és forrásokba beágyazott viselkedési és automatikus opciókból származó IRRBB mérése , beleértve a konvexitás hatásait és a nemlineáris kifizetési profilokat.
• (l) A mér ési számítások során alkalmazott granularitás foka (pl. időintervallumok használata).
• (m) A kereskedelmi felárak belső meghatározása és a kereskedelmi felárak belső kezelésére vonatkozó megfelelő módszertan.

⁷ A már folyamatban lévő kitettség (pl. ahol egy elfogadott hitel esetén az ügyfél választhat, hogy a hitelt lehívja -e vagy sem) ténylegesen olyan jogot biztosít, amelyet az ügyfél akkor fog gyakorolni, amikor a piaci körülmények az intézmény számára éppen a legkedvezőtlenebbek (negatív konvexitás). A már folyamatban lévő kitettségek kezelése a beérkezett kérelmekre vonatkozó pontos adatokra és a várható lehívások modellezésére épül.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.