47. Politiky majú byť dobre zdôvodnené, robustné a zdokumentované a majú sa zaoberať všetkými …

Politiky majú byť dobre zdôvodnené, robustné a zdokumentované a majú sa zaoberať všetkými zložkami IRRBB, ktoré sú dôležité pre individuálne okolnosti inštitúcie. Bez toho, aby bola dotknutá zásada proporcionality, politiky IRRBB majú zahŕňať:

• (a) uplatňovanie hranice medzi „neobchodnou knihou“ a „obchodnou knihou“. Interné prevody rizík medzi bankovou a obchodnou knihou majú byť riadne zdokumentované a monitorované v rámci širšieho monitorovania IRRBB, ktoré vznikli nástrojmi úrokových derivátov;
• (b) detailnejšie vymedzenie ekonomickej hodnoty a jej súlad s metódou použitou na ohodnotenie aktív a pasív (napríklad na základe diskontovanej hodnoty budúcich peňažných tokov a diskontovanej hodnoty budúcich čistých úrokových výnosov) zriadené pre interné použitie;
• (c) detailnejšie vymedzenie meraní čistých úrokových výnosov plus zmeny trhovej hodnoty a jeho súlad s prístupom inštitúcie k vypracovaniu finančných plánov a finančných prognóz zriadených pre interné použitie;
• (d) výšku a formu rôznych úrokových šokov, ktoré sa použijú na interné výpočty IRRBB;
• (e) používanie prístupov podmieneného alebo nepodmieneného modelovania peňažných tokov;
• (f) spracovanie tzv. „pipeline“ transakcií⁷ (vrátane všetkých súvisiacich hedžingov).
• (g) agregácia úrokových expozícií vo viacerých menách;
• (h) meranie a riadenie bázického rizika vyplývajúceho z rôznych indexov úrokovej sadzby;
• (i) či sú alebo nie sú neúročené aktíva a pasíva z neobchodnej knihy (vrátane kapitálu a rezerv) zahrnuté vo výpočtoch, ktoré merajú IRRBB pre ICAAP;
• (j) behaviorálne spracovanie bežných a sporiacich účtov (t. j. splatnosť predpokladaná pre pasíva s krátkou zmluvnou splatnosťou, ale dlhou behaviorálnou splatnosťou);
• (k) meranie IRRBB vyplývajúceho z behaviorálnych a automatických opcií v aktívach alebo pasívach vrátane účinkov konvexnosti a profilov nelineárnych výnosov;
• (l) použitá úroveň podrobnosti pri výpočtoch merania (napríklad použitie časových košov);
• (m) interná definícia obchodných marží a primeraná metodika pre interné spracovanie obchodných marží.

⁷ Pipeline expozície (napr. ak bola dohodnutá pôžička a zákazník si môže vybrať, či ju čerpá alebo nie) zákazníkovi účinne poskytujú možnosť, ktorá bude s najväčšou pravdepodobnosťou využitá, keď trhové podmienky budú najmenej vyhovovať inštitúcii (negatívna konvexnosť). Riadenie pripravovaných expozícií sa opiera o presné údaje o prijatých žiadostiach a o modelovanie očakávaných čerpaní.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.