147. ФВО следва да оцени дали рамката за вътрешен контрол на издателя на ТОА, както е посочено в …

ФВО следва да оцени дали рамката за вътрешен контрол на издателя на ТОА, както е посочено в дял V, е едновременно ефективна и ефикасна. По - специално ФВО следва да оцени:

• а. целесъобразността на рамката за управление на издателя на ТОА;
• б. дали съществуващите политики и процедури продължават да бъдат адекватни и отговарят на правните и регулаторните изисквания, както и на рисковата стратегия на издателя на ТОА и неговия рисков апетит;
• в. дали процедурите са в съответствие с приложимите законови и подзаконови актове и решенията на ръководния орган;
• г. дали процедурите са приложени правилно и ефективно (напр. дали сделките са в съответствие с изискванията, нивото на риска, който действително е поет, и др.);
• д. адекватността, качеството и ефективността на извършените проверки и докладването, проведено от бизнес звената (първа линия на защита), и звената, отговарящи за управлението на риска и нормативното съответствие .

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.