147. Funkcia vnútorného auditu má posúdiť, či je rámec vnútornej kontroly emitenta ART uvedený v …

Funkcia vnútorného auditu má posúdiť, či je rámec vnútornej kontroly emitenta ART uvedený v hlave V účinný a efektívny. Konkrétne má funkcia vnútorného auditu posúdiť:

• a. vhodnosť rámca riadenia emitenta ART;
• b. či sú existujúce politiky a postupy naďalej primerané a v súlade s právnymi a regulačnými požiadavkami, so stratégiou v oblasti rizík emitenta ART a s jeho ochotou podstupovať riziká;
• c. súlad postupov s platnými predpismi a nariadeniami a rozhodnutiami riadiaceho orgánu;
• d. či sa postupy vykonávajú správnym a účinným spôsobom (napr. dodržiavanie súladu v prípade transakcií, úroveň skutočne vzniknutého rizika atď.); a
• e. primeranosť, kvalitu a účinnosť vykonaných kontrol a spravodajstva vykonaného obchodnými útvarmi (prvá línia ochrany) a funkciami riadenia rizík a dodržiavania súladu.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.