147. Funkcija notranje revizije bi morala oceniti, ali je okvir notranjih kontrol izdajatelja …

Funkcija notranje revizije bi morala oceniti, ali je okvir notranjih kontrol izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva, kot je opredeljen v naslovu V, učinkovit in uspešen. Funkcija notranje revizije bi morala zlasti oceniti:

• a. primernost okvira upravljanja izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva;
• b. ali so obstoječe politike in postopki še vedno primerni in skladni s pravnimi in regulativnimi zahtevami ter s strategijo tveganj in nagnjenostjo k prevzemanju tveganj izdajatelja žetonov, vezanih na sredstva;
• c. skladnost postopkov z veljavnimi zakoni in drugimi predpisi ter z odločitvami upravljalnega organa;
• d. ali se postopki pravilno in učinkovito izvajajo (npr. skladnost transakcij, dejanska dosežena raven tveganja itd.) ter
• e. primernost, kakovost in učinkovitost kontrol, ki se opravljajo, poročanja poslovnih enot (prva obrambna črta) ter funkcij upravljanja tveganj in spremljanja skladnosti poslovanja.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.