147. IAF jāizvērtē, vai ART emitenta iekšējās kontroles sistēma, kas aprakstīta V sadaļā, ir …

IAF jāizvērtē, vai ART emitenta iekšējās kontroles sistēma, kas aprakstīta V sadaļā, ir efektīva un lietderīga. Jo īpaši IAF jāizvērtē:

• a. ART emitenta pārvaldības sistēmas atbilstība;
• b. vai esošās politikas un procedūras arvien ir pietiekamas un atbilst juridiskajām un regulatīvajām prasībām, ART emitenta riska stratēģijai un vēlmei uzņemties risku;
• c. procedūru atbilstība spēkā esošajiem likumiem un noteikumiem un vadības struktūras lēmumiem;
• d. vai šīs procedūras ir pareizi un efektīvi ieviestas (piemēram, darījumu atbilstība, faktiski radītais riska līmenis utt.); un
• e. veikto kontroles pasākumu un ziņojumu, ko iesniegušas uzņēmuma vienības (aizsardzības pirmā līnija) un riska pārvaldības un darbības atbilstības uzraudzības funkcijas struktūras, piemērotība, kvalitāte un efektivitāte.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.