+147. A belső ellenőrzési funkciót ellátó egységnek értékelnie kell, hogy az eszközalapútoken - …

147. A belső ellenőrzési funkciót ellátó egységnek értékelnie kell, hogy az eszközalapútoken - …

A belső ellenőrzési funkciót ellátó egységnek értékelnie kell, hogy az eszközalapútoken - kibocsátónak az V. cím szerinti belsőkontroll -keretrendszere eredményes és hatékony-e. A belső ellenőrzési funkciót ellátó egységnek különösen a következőket kell értékelnie:

  • a. az eszközalapútoken- kibocsátó irányítási keretrendszerének megfelelősége;
  • b. hogy a meglévő szabályzatok és eljárások továbbra is megfelelőek -e, és megfelelnek-e a jogi és szabályozási követelményeknek, valamint az eszközalapútoken-kibocsátó kockázatkezelési stratégiájának és kockázatvállalási hajlandóságának;
  • c. hogy az eljárások megfelelnek-e a vonatkozó jogszabályoknak és szabályzatoknak, valamint a vezető testület döntéseinek;
  • d. hogy az eljárásokat helyesen és eredményesen hajtják-e végre (pl. az ügyletek megfelelése, a ténylegesen felmerült kockázatok mértéke stb.); valamint
  • e. az elvégzett ellenőrzések, valamint az üzletágak (a védelem első vonala) és a kockázatkezelési és megfelelésbiztosítási funkciókat ellátó egységek által biztosított jelentések megfelelősége, minősége és hatékonysága.

1. Áttekintés

,

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.