147. Den interne revisionsfunktion bør vurdere, om udstederen af ART'ers interne kontrolramme, jf. …

Den interne revisionsfunktion bør vurdere, om udstederen af ART'ers interne kontrolramme, jf. del V, er både effektiv og virkningsfuld. Navnlig bør den interne revisionsfunktion vurdere:

• a. relevansen af udstederen af ART'ers ledelsesramme
• b. om eksisterende politikker og procedurer fortsat er relevante og opfylder retlige og reguleringsmæssige krav samt udstederen af ART'ers risikostrategi og risikoappetit
• c. hvorvidt procedurerne er i overensstemmelse med gældende love og forskrifter og med ledelsesorganets beslutninger
• d. om procedurerne gennemføres korrekt og effektivt (f.eks. transaktioners compliance, det faktiske risikoniveau osv.)
• e. relevansen, kvaliteten og effektiviteten af de kontroller, der udføres, og den rapportering, der foretages af forretningsområderne (første forsvarslinje) og risikostyrings- og compliancefunktionen.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.