ПРИЛОЖЕНИЕ I ПРОМЕНИ ВЪВ ВРП

експозициите в допълнителна стопанска единица, които са от един и същ вид продукт или длъжник;

експозициите от допълнителен вид продукт или длъжник, освен ако допълнителният вид продукт или длъжник попада в приложния обхват на одобрена рейтингова система съгласно критериите в буква в), подточки i) и ii);

допълнителните експозиции, свързани с решение на трета страна за отпускане на кредит на групата, освен ако институцията може да докаже, че те попадат в приложния обхват на одобрена рейтингова система съобразно следните критерии:

С оглед постигането на „представителността“ и „съпоставимостта“ по подточки i) и ii) от първи параграф, институциите представят пълно описание на използваните критерии и параметри.

подхода за опростено определяне на рисковите тегла, посочен в член 155, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013.

подхода PD/LGD, посочен в член 155, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

преходната разпоредба за частично използване, посочена в член 495 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

същия вид продукти в допълнителна стопанска единица;

допълнителен вид продукт, освен ако институцията може да докаже, че той попада в приложния обхват на действащ подход на вътрешните модели, прилаган към капиталовите експозиции.

промени в методиката, посочена в член 147 от Регламент (ЕС) № 575/2013, за отнасяне на експозициите към съответните класове експозиции;

промени в методиката, посочена в член 169, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, за отнасяне на даден длъжник или сделка към дадена рейтингова система.

промени в подхода на моделиране в член 171, параграф 1 и член 172, параграф 1, букви а)—г) от Регламент (ЕС) № 575/2013 на отнасянето на даден длъжник към категории или групи и/или на кредитни сделки по рискови категории или групи;

промени в подхода по член 172, параграф 1, буква д) от Регламент (ЕС) № 575/2013 за отнасяне на един и същ длъжник към една и съща рискова категория длъжници;

промени в допусканията, на които се основават рейтингите на рейтинговите системи, свързани със степента, в която промяната на икономическите условия се очаква да доведе до нетно мигриране на голям брой експозиции, длъжници или кредитни сделки сред категориите или групите на модела, за разлика от мигрирането само на някои експозиции, длъжници или кредитни сделки, дължащо се изцяло на свойствените им характеристики, чиито параметри и степени на значимост са определени от институцията;

промени в рейтинговите критерии по член 170, параграф 1, букви в) и д) и параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013 и/или на техните тегла, последователност или йерархия, при условие че те:

въвеждане или оттегляне на посочения в член 171, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 външен рейтинг, използван като основен фактор за присъждането на вътрешен рейтинг;

промяна в посочената в членове 180, 181 и 182 от Регламент (ЕС) № 575/2013 основна методика за оценяване на вероятността от неизпълнение (PD) и загубата при неизпълнение (LGD), включително на най-достоверната оценка за очакваната загуба и конверсионните коефициенти, както и на посочената в член 179, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) № 575/2013 методика за изчисляване на степента на консервативност по отношение на очаквания диапазон от грешки при изчисленията. За загубата при неизпълнение и конверсионните коефициенти това включва и промяна в посочената в член 181, параграф 1, буква б) и член 182, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013 методика за отчитане за периодите на икономически спад;

включване в оценката на загубата при неизпълнение на допълнителни видове обезпечение в съответствие с член 181, параграф 1, букви в)—ж) от Регламент (ЕС) № 575/2013, ако тяхното третиране се различава от вече одобрените процедури.

промени в посочения в член 155, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013 модел за стойност под риск за изчисляване на размера на рисково претеглените капиталови експозиции;

промени в посочените в член 186, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013 методика за коригиране на оценките на потенциалната загуба с оглед постигане на подходящо равнище на реалистичност и/или консервативност, или аналитичен метод за преобразуване на по-краткосрочни данни в тримесечен еквивалент;

промени в посочения в член 186, букви б) и в) от Регламент (ЕС) № 575/2013 модел за отчитане на съществените рискови фактори с оглед на специфичния профил на риска и сложността, включително нелинейната зависимост, на капиталовия портфейл на институцията;

промени в основната методика по член 186, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013 за съотнасяне на отделните позиции към техни аналози, пазарни индекси и рискови фактори.

промени в посочените в член 153, параграф 5 и член 170, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 вътрешни процедури и критерии за определяне на рисковите тегла на експозициите по специализирано кредитиране;

промени поради преминаването от посочените в член 169, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 директни оценки на рисковите параметри за отделните длъжници или експозиции към непрекъсната рейтингова скала или обратно, освен ако в съответствие с част II, раздел 1 от настоящото приложение промените не са вече класифицирани като съществени;

промени в броя или структурата на рейтинговите категории в рейтинговата скала по член 170, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, освен ако в съответствие с част II, раздел 2 от настоящото приложение промените не са вече класифицирани като съществени;

промени в посочените в член 170, параграф 1, букви в) и д) и параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013 рейтингови критерии и/или техните тегла или йерархия, освен ако в съответствие с част II, раздел 1 от настоящото приложение промените не са вече класифицирани като съществени;

промени в посочените в член 171, параграф 1 и член 172 от Регламент (ЕС) № 575/2013 определения или критерии за категория или група, освен ако в съответствие с част II, раздел 1 от настоящото приложение промените не са вече класифицирани като съществени;

промени в посочения в член 171, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 обхват на информацията, използвана за отнасянето на длъжниците по категории или групи, или включването на нова или допълнителна информация в даден модел за параметрично оценяване по член 179, параграф 1, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013;

промени в правилата и процедурите при посоченото в член 172, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013 несъобразяване с определени отнасяния на експозиции, освен ако в съответствие с част II, раздел 1 от настоящото приложение промените не са вече класифицирани като съществени;

промени в посочената в членове 180, 181 и 182 от Регламент (ЕС) № 575/2013 методика за оценяване на вероятността от неизпълнение (PD) и загубата при неизпълнение (LGD), включително на най-достоверната оценка за очакваната загуба и конверсионните коефициенти, както и на посочената в член 179, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) № 575/2013 методика за изчисляване на степента на консервативност по отношение на очаквания диапазон от грешки при изчисленията, освен ако в съответствие с част II, раздел 1 от настоящото приложение промените не са вече класифицирани като съществени. За загубата при неизпълнение и конверсионните коефициенти това включва и промяна в посочената в член 181, параграф 1, буква б) и член 182, параграф 1, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013 методика за отчитане за периодите на икономически спад;

промени в начина или степента на отчитане на условните гаранции при оценяването на загубата при неизпълнение в съответствие с член 183, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013;

включване в оценяването на загубата при неизпълнение в съответствие с член 181, параграф 1, букви в)—ж) от Регламент (ЕС) № 575/2013 на допълнителни видове обезпечения, освен ако в съответствие с част II, дял I от настоящото приложение промените не са вече класифицирани като съществени;

ако дадена институция разпределя вътрешните си рискови категории по използваната от АВКО скала и след това отнася установените за категориите на външната организация проценти на неизпълнение към своите категории съгласно член 180, параграф 1, буква е) от Регламент (ЕС) № 575/2013 — промените в това съотнасяне, освен ако в съответствие с част II, раздел 1 от настоящото приложение те не са вече класифицирани като съществени.

промени в позицията в рамките на организацията и отговорностите на посоченото в член 190 от Регламент (ЕС) № 575/2013 звено за контрол на кредитния риск;

промени в позицията в рамките на организацията и отговорностите на звеното за утвърждаване по член 190, параграфи 1 и 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013;

промени във вътрешната организационни или контролна среда, или в ключови процедури, които имат значително влияние върху дадена рейтингова система.

ако дадена институция започне или престане да използва посочените в член 179, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013 групирани данни, отнасящи се до други институции;

промени на източниците на данни, използвани в процеса на отнасяне на експозициите по рискови категории или групи по член 176, параграф 5, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013 или за параметричните изчисления по член 175, параграф 4, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013;

промяна в дължината и състава на използваните за параметричните изчисления по член 179, параграф 1, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013 динамични редове, която е извън годишното включване на най-актуалните бележки, освен ако в съответствие с част II, раздел 1 от настоящото приложение тя не е вече класифицирана като съществена.

промени в посочените в член 186, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013 използвани данни за представяне на разпределението на доходността при капиталовите експозиции съгласно подхода на вътрешните модели;

промени във вътрешната организационни или контролна среда, или в ключови процедури, които имат значително влияние върху прилагания към капиталовите експозиции подход на вътрешните модели.