PRÍLOHA I ZMENY V PRÍSTUPE IRB

expozície v dodatočnom obchodnom útvare, ktorých druh produktu alebo dlžníka je rovnaký;

expozície dodatočného druhu produktu alebo dlžníka, pokiaľ tento dodatočný druh produktu alebo dlžníka nepatrí do rozsahu uplatňovania schváleného ratingového systému na základe kritérií uvedených v písmene c) bodoch i) a ii);

dodatočné expozície súvisiace s rozhodnutím tretej strany o poskytnutí úveru skupine, ak inštitúcia nedokáže preukázať, že tieto dodatočné expozície patria do rozsahu uplatňovania schváleného ratingového systému na základe všetkých týchto kritérií:

Na účely stanovenia „reprezentatívnosti“ a „porovnateľnosti“ podľa bodov i) a ii) prvého odseku inštitúcie poskytujú úplný opis použitých kritérií a opatrení.

na jednoduchý prístup založený na použití rizikovej váhy podľa článku 155 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

na prístup PD/LGD podľa článku 155 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

na ustanovenie o dočasnom čiastočnom používaní podľa článku 495 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

na rovnaký druh produktu v dodatočnom obchodnom útvare;

na dodatočný druh produktu, ak inštitúcia nedokáže dokázať, že patrí do rozsahu uplatňovania existujúceho prístupu interných modelov ku kapitálovým expozíciám.

zmeny v metodike používanej na prideľovanie expozícií do rôznych tried expozícií podľa článku 147 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zmeny v metodike používanej na prideľovanie dlžníka alebo transakcie do ratingového systému podľa článku 169 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zmeny prístupu modelovania na prideľovanie dlžníka do stupňov alebo skupín a/alebo expozícií do stupňov alebo skupín facilít podľa článku 171 ods. 1 a článku 172 ods. 1 písm. a) až d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zmeny v prístupe inštitúcie k zásade „jeden dlžník – jeden rating“ podľa článku 172 ods. 1 písm. e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zmeny v predpokladoch ratingového systému o ratingoch súvisiace s mierou, do akej sa očakáva, že zmena ekonomických podmienok povedie k čistej migrácii veľkého počtu expozícií, dlžníkov alebo facilít medzi stupňami alebo skupinami modelu, na rozdiel od migrácie iba niektorých expozícií, dlžníkov alebo facilít iba v dôsledku ich individuálnych charakteristických vlastností, ktorých úroveň merania a významnosti vymedzuje daná inštitúcia;

zmeny ratingových kritérií uvedených v článku 170 ods. 1 písm. c) a e) a článku 170 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a/alebo ich váh, poradia alebo hierarchie, ak je splnená ktorákoľvek z týchto podmienok:

zavedenie alebo zrušenie externého ratingu ako primárny faktor určujúci pridelenie interného ratingu podľa článku 171 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zmena základnej metodiky odhadovania PD, LGD vrátane najlepšieho odhadu očakávanej straty, ako aj konverzných faktorov podľa článkov 180, 181 a 182 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 vrátane metodiky odvodzovania miery konzervatívnosti v súvislosti s očakávaným rozsahom chýb v odhade podľa článku 179 ods. 1 písm. f) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Pre LGD a konverzné faktory to zahŕňa aj zmeny v metodike účtovania hospodárskeho poklesu podľa článku 181 ods. 1 písm. b) a článku 182 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zahrnutie dodatočných druhov kolaterálu do odhadu LGD podľa článku 181 ods. 1 písm. c) až g) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak sa režim zaobchádzania s nimi líši od postupov, ktoré už boli schválené.

zmeny v prístupe modelovania hodnoty v riziku na odhadovanie hodnôt rizikovo vážených expozícií pre kapitálové expozície podľa článku 155 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zmeny v metodike úpravy odhadov potenciálnej straty na dosiahnutie primerane realistických a/alebo konzervatívnych údajov, alebo zmeny v analytickej metóde na konverziu údajov kratšieho časového horizontu na štvrťročné údaje podľa článku 186 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zmeny v tom, ako model zachytáva podstatné rizikové faktory vzhľadom na špecifický rizikový profil a komplexnosť vrátane nelineárnosti akciového portfólia inštitúcie podľa článku 186 písm. b) a c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zmeny v základnej metodike zaraďovania jednotlivých pozícií k proxy údajom, trhovým indexom alebo rizikovým faktorom podľa článku 186 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

zmeny v interných postupoch a kritériách na priraďovanie rizikových váh expozíciám vo forme špecializovaného financovania podľa článku 153 ods. 5 a článku 170 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zmeny od používania priamych odhadov parametrov rizika pre individuálnych dlžníkov alebo expozície až po používanie diskrétnej ratingovej stupnice alebo naopak podľa článku 169 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ už nie sú klasifikované ako závažné podľa časti II oddielu 1 tejto prílohy;

zmeny ratingovej stupnice, pokiaľ ide o počet alebo štruktúru ratingových stupňov podľa článku 170 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ už nie sú klasifikované ako závažné podľa časti II oddielu 2 tejto prílohy;

zmeny ratingových kritérií a/alebo ich váh alebo hierarchie podľa článku 170 ods. 1 písm. c) a e) a článku 170 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ už nie sú klasifikované ako závažné podľa časti II oddielu 1 tejto prílohy;

zmeny vymedzenia alebo kritérií stupňov alebo skupín podľa článku 171 ods. 1 a článku 172 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ už nie sú klasifikované ako závažné podľa časti II oddielu 1 tejto prílohy;

zmeny v rozsahu informácií používaných na prideľovanie dlžníkov do stupňov alebo skupín podľa článku 171 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 alebo zahrnutie nových alebo dodatočných informácií do modelu na odhadnutie parametrov podľa článku 179 ods. 1 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zmeny pravidiel a procesov pre používanie nahradení podľa článku 172 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ už nie sú klasifikované ako závažné podľa časti II oddielu 1 tejto prílohy;

zmeny metodiky odhadovania PD, LGD vrátane najlepšieho odhadu očakávanej straty, ako aj konverzných faktorov podľa článkov 180, 181 a 182 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 vrátane metodiky odvodzovania miery konzervatívnosti v súvislosti s očakávaným rozsahom chýb v odhade podľa článku 179 ods. 1 písm. f) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ už nie sú klasifikované ako závažné podľa časti II oddielu 1 tejto prílohy. Pre LGD a konverzné faktory to zahŕňa aj zmeny v metodike účtovania hospodárskeho poklesu podľa článku 181 ods. 1 písm. b) a článku 182 ods. 1 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zmeny v spôsobe alebo rozsahu, v akom sa účtujú podmienené záruky v odhade LGD podľa článku 183 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zahrnutie dodatočných druhov kolaterálu do odhadu LGD podľa článku 181 ods. 1 písm. c) až g) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ už nie sú klasifikované ako závažné podľa časti II hlavy I tejto prílohy;

ak inštitúcia priradí svoje interné stupne k stupnici používanej ECAI a potom priradí mieru zlyhania pozorovanú pri stupňoch externej organizácie k stupňom inštitúcie podľa článku 180 ods. 1 písm. f) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, zmeny v priraďovaní použitom na tento účel, pokiaľ už nie sú klasifikované ako závažné podľa časti II oddielu 1 tejto prílohy.

zmeny v útvare kontroly kreditného rizika podľa článku 190 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o jeho pozíciu v rámci organizácie a jeho zodpovednosti;

zmeny v pozícii útvaru pre validáciu podľa článku 190 ods. 1 a 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 v rámci organizácie a jeho zodpovedností;

zmeny v internom organizačnom alebo kontrolnom prostredí alebo kľúčových procesoch, ktoré majú významný vplyv na ratingový systém.

ak inštitúcia začne alebo prestane používať údaje, ktoré sú združené medzi inštitúciami podľa článku 179 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zmeny zdrojov údajov používaných v procese priraďovania expozícií do stupňov alebo skupín alebo na odhadovanie parametrov podľa článku 176 ods. 5 písm. a) a článku 175 ods. 4 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zmena v dĺžke a kompozícii časového radu používaného na odhadovanie parametrov podľa článku 179 ods. 1 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ktorý ide nad rámec každoročného zahŕňania najnovších pozorovaní, pokiaľ už nie je klasifikovaný ako závažný podľa časti II oddielu 1 tejto prílohy.

zmeny údajov používaných na to, aby predstavovali rozdeľované výnosy pre kapitálové expozície na základe prístupu interných modelov podľa článku 186 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

zmeny v internom organizačnom alebo kontrolnom prostredí alebo kľúčových procesoch, ktoré majú významný vplyv na prístup interných modelov ku kapitálovým expozíciám.