BILAGA I FÖRÄNDRINGAR AV INTERNMETODEN

Exponeringar i ytterligare en affärsenhet, med samma produkttyp eller gäldenär.

Exponering av ytterligare en produkttyp eller gäldenär om inte den ytterligare produkttypen eller gäldenären omfattas av ett godkänt riskklassificeringssystems tillämpningsområde på grundval av de kriterier som anges i led c i) och ii).

Ytterligare exponeringar avseende ett lånebeslut av en tredje part till gruppen, såvida inte institutet kan styrka att de tillkommande exponeringarna ska omfattas av ett godkänt riskklassificeringssystems tillämpningsområde, på grundval av samtliga följande kriterier:

För ändamålet att fastställa ”representativitet” och ”jämförbarhet” i led i) och ii) första stycket ska instituten tillhandahålla en fullständig beskrivning av de kriterier och mått som använts.

Den förenklade riskviktmetoden i enlighet med artikel 155.2 i förordning (EU) nr 575/2013.

PD/LGD-metoden i enlighet med artikel 155.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

Tillfällig partiell användning i enlighet med artikel 495 i förordning (EU) nr 575/2013.

För samma produkttyp i ytterligare en affärsenhet.

För ytterligare en produkttyp, såvida inte institutet kan styrka att den omfattas av tillämpningsområdet för en befintlig intern modell för aktieexponering.

Förändringar av den metod som används för att fördela exponeringar på de olika exponeringsklasserna i enlighet med artikel 147 i förordning (EU) nr 575/2013.

Förändringar av den metod som används för att hänföra en viss gäldenär eller en viss transaktion till ett riskklassificeringssystem i enlighet med artikel 169.1 i förordning (EU) nr 575/2013.

Förändringar av modellen för att hänföra en gäldenär till riskklasser och/eller exponeringar till riskklasser i enlighet med artikel 171.1 och artikel 172.1 a–d i förordning (EU) nr 575/2013.

Förändringar av institutets metod för alla exponeringar mot samma gäldenär i enlighet med artikel 172.1 e i förordning (EU) nr 575/2013.

Förändringar i riskklassificeringssystemets antaganden som ligger till grund för kreditbetyg om i vilken omfattning en förändring i de ekonomiska förhållandena förväntas leda till en nettomigration av ett stort antal exponeringar, gäldenärer eller faciliteter bland modellens riskklasser, i motsats till migration av bara vissa exponeringar, gäldenärer eller faciliteter som enbart beror på deras individuella egenskaper vilkas omfattning och betydelsenivåer fastställs av institutionen.

Förändringar av de riskklassificeringskriterier som avses i artikel 170.1 c och e och artikel 170.4 i förordning (EU) nr 575/2013 och/eller deras vikt, följd eller rangordning, om något av följande villkor är uppfyllda:

Införande eller återtagande av en extern rating som primär faktor för att fastställa en intern riskklassificering i enlighet med artikel 171.2 i förordning (EU) nr 575/2013.

Förändring av den grundläggande metoden för att estimera PD- och LGD-värden inklusive bästa estimering av den förväntade förlusten och konverteringsfaktorer i enlighet med artiklarna 180, 181 och 182 i förordning (EU) nr 575/2013, inbegripet metoder för att få fram en försiktighetsmarginal som avser olika typer av förväntade estimeringsfel i enlighet med artikel 179.1 f i förordning (EU) nr 575/2013. För LGD-värden och konverteringsfaktorer inbegriper detta också förändringar av metoden för redovisning av en ekonomisk nedgång i enlighet med artikel 181.1 b och 182.1 b i förordning (EU) nr 575/2013.

Ytterligare typer av säkerheter i LGD-estimat ska införas i enlighet med artikel 181.1 c–g i förordning (EU) nr 575/2013 om behandlingen skiljer sig från förfaranden som redan har godkänts.

Förändringar i en value at risk-modell för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar i enlighet med artikel 155.4 i förordning (EU) nr 575/2013.

Förändringar av metoden för anpassning av estimat av eventuella förluster för att uppnå lämpliga nivåer av realism och/eller försiktighet, eller förändringar i analysmetoden för att omvandla uppgifter med kortare tidshorisont till kvartalsvisa uppgifter i enlighet med artikel 186 a förordning (EU) nr 575/2013.

Förändringar i modellen ska beakta alla väsentliga riskfaktorer med hänsyn till den specifika riskprofilen och komplexiteten, inklusive en icke-linjär riskprofil för institutets aktieportfölj i enlighet med artikel 186 b och c i förordning (EU) nr 575/2013.

Förändringar i den grundläggande metoden för rangordning av enskilda positioner när det gäller fullmakter, marknadsindex eller riskfaktorer i enlighet med artikel 186 d i förordning (EU) nr 575/2013.

Förändringar av de interna förfarandena och kriterierna för att fördela riskvikt för exponeringar som utgör specialutlåning i enlighet med artiklarna 153.5 och 170.2 i förordning (EU) nr 575/2013.

Förändringar till följd av användningen av direkta skattningar av riskparametrar för enskilda gäldenärer eller exponeringar av användningen av en fristående risknivåskala eller vice versa i enlighet med artikel 169.3 i förordning (EU) nr 575/2013, såvida dessa inte redan klassificerats som väsentliga enligt del II, avsnitt 1 i denna bilaga.

Förändringar av risknivåskalan när det gäller antalet eller strukturen på kreditbetyg i enlighet med artikel 170.1 i förordning (EU) nr 575/2013, såvida dessa inte redan klassificerats som väsentliga enligt del II, avsnitt 2 i denna bilaga.

Förändringar av riskklassificeringskriterierna och/eller deras vikt eller rangordning i enlighet med artikel 170.1 c och 170.1 e och 170.4 i förordning (EU) nr 575/2013, såvida dessa inte redan klassificerats som väsentliga enligt del II, avsnitt 1 i denna bilaga.

Förändringar av riskklassernas definitioner eller kriterier i enlighet med artiklarna 171.1 och 172 i förordning (EU) nr 575/2013, såvida dessa inte redan klassificerats som väsentlig enligt del II, avsnitt 1 i denna bilaga.

Förändringar i omfattningen på den information som används för att hänföra gäldenärer till riskklasser i enlighet med artikel 171.2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller införande av nya eller kompletterande uppgifter genom en modell för parameterskattning i enlighet med artikel 179.1 d i förordning (EU) nr 575/2013.

Förändringar av de regler och processer som används vid avvikelser i enlighet med artikel 172.3 i förordning (EU) nr 575/2013, såvida dessa inte redan klassificerats som väsentliga enligt del II, avsnitt 1 i denna bilaga.

Förändringar av metoden för estimat av PD- och LGD-värden inklusive bästa skattning av den förväntade förlusten och konverteringsfaktorer i enlighet med artiklarna 180, 181 och 182 i förordning (EU) nr 575/2013, inbegripet metoden för härledning av en försiktighetsmarginal som avser olika typer av förväntade estimeringsfel i enlighet med artikel 179.1 f i förordning (EU) nr 575/2013, såvida dessa inte redan klassificerats som väsentliga enligt del II, avsnitt 1 i denna bilaga. För LGD-värden och konverteringsfaktorer omfattar detta också förändringar av metoden för redovisning av en ekonomisk nedgång i enlighet med artiklarna 181.1 b och 182.1 b i förordning (EU) nr 575/2013.

Förändringar i hur eller i vilken utsträckning villkorade garantier redovisas vid LGD-estimering i enlighet med artikel 183.1 c i förordning (EU) nr 575/2013.

Införande av ytterligare typer av säkerheter i LGD-estimaten i enlighet med artikel 181.1 c–g i förordning (EU) nr 575/2013, såvida dessa inte redan klassificerats som väsentliga enligt del II, avsnitt 1 i denna bilaga.

Förändringar av den rangordning som används klassificeras som väsentliga enligt del II, avsnitt 1 i denna bilaga om ett institut rangordnar sina interna riskklasser enligt en skala som används av ett ratinginstitut och sedan överför den fallissemangsfrekvens som noterats för den externa organisationens klasser till kreditinstitutets klasser i enlighet med artikel 180.1 f i förordning (EU) nr 575/2013.

Förändringar i kreditriskkontrollenheten i enlighet med artikel 190 i förordning (EU) nr 575/2013 när det gäller dess ställning och ansvar inom organisationen.

Förändringar av valideringsenhetens ställning i enlighet med artikel 190.1 och 190.2 i förordning (EU) nr 575/2013 när det gäller dess ställning och ansvar inom organisationen.

Förändringar av den interna organisatoriska miljön, kontrollmiljön eller grundläggande processer som har ett stort inflytande på ett riskklassificeringssystem.

Om ett institut börjar eller upphör att använda sammanställda uppgifter från flera institut i enlighet med artikel 179.2 i förordning (EU) nr 575/2013.

Förändring av uppgiftskällor som använts under förfarandet för att hänföra exponeringar till riskklasser eller för parameteruppskattning i enlighet med artiklarna 176.5 a och 175.4 a i förordning (EU) nr 575/2013.

Förändring av längden och sammansättningen på tidsserier som använts för parameteruppskattning i enlighet med artikel 179.1 a som går utöver införandet av de senaste iakttagelser som görs varje år, såvida dessa inte redan klassificerats som väsentliga enligt del II, avsnitt 1 i denna bilaga.

Förändringar av de uppgifter som används för att visa avkastningens fördelning för aktieexponeringar enligt internmodeller i enlighet med artikel 186 a förordning (EU) nr 575/2013.

Förändringar av den interna organisatoriska miljön, kontrollmiljön eller grundläggande processer som har ett stort inflytande på internmodeller för aktieexponering.