|
+ПРИЛОЖЕНИЕ II РАЗШИРЕНИЯ НА ОБХВАТА И ИЗМЕНЕНИЯ НА УПИ |
ПРИЛОЖЕНИЕ II РАЗШИРЕНИЯ НА ОБХВАТА И ИЗМЕНЕНИЯ НА УПИПРИЛОЖЕНИЕ II РАЗШИРЕНИЯ НА ОБХВАТА И ИЗМЕНЕНИЯ НА УПИ ЧАСТ I РАЗДЕЛ 1 Разширения на обхвата, за които е необходимо одобрение от компетентните органи („съществени“) 1. Първоначално въвеждане от дадена институция на измервания с оглед отчитане, в съответствие с член 322, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013, на очакваната загуба във вътрешната си практика. 2. Първоначално въвеждане на посочените в член 323, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013 методи за намаляване на операционния риск като застраховане или други механизми за прехвърляне на риска. 3. Първоначално признаване на посочените в член 322, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013 корелации при загубите поради операционен риск. 4. Първоначално въвеждане на методика за разпределяне на капитала във връзка с операционния риск сред различните дружества в групата съгласно член 20, параграф 1, буква б) и член 322, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 5. Въвеждането на УПИ при части от институцията или група от институции, които все още не са обхванати от одобрението или от одобрения план за въвеждане в съответствие с член 314, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, когато тези допълнителни области представляват повече от 5 % от институцията майка в ЕС (на равнище консолидирана група) или от институцията (която не е нито институция майка, нито дъщерно дружество). Горепосоченото изчисление се прави в края на предходната финансова година, като се използва размерът на съответния индикатор — както е определен в член 316 от Регламент (ЕС) № 575/2013 — за областите, в които ще бъде въведен УПИ. РАЗДЕЛ 2 Разширения на обхвата, за които се изисква предварително известяване на компетентните органи Въвеждането на УПИ при части от институцията или група от институции, които все още не са обхванати от одобрението или от одобрения план за въвеждане в съответствие с член 314, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, когато тези допълнителни области представляват за институцията майка в ЕС (на равнище консолидирана група) или за институцията (която не е нито институция майка, нито дъщерно дружество):
а)
повече от 1 %;
б)
не повече от 5 %. Горепосоченото изчисление се прави в края на предходната финансова година, като се използва размерът на съответния индикатор — както е определен в член 316 от Регламент (ЕС) № 575/2013 — за областите, в които ще бъде въведен УПИ. ЧАСТ II ПРОМЕНИ В УПИ РАЗДЕЛ 1 Промени, за които е необходимо одобрение от компетентните органи („съществени“) 1. Промените в организационната и оперативна структура на посочена в член 321 от Регламент (ЕС) № 575/2013 независима функция по управление на операционния риск, които намаляват капацитета ѝ да наблюдава и осведомява процесите за взимане на решение на оперативните и контролираните от тях помощни отдели. 2. Промените в системата за измерване на операционния риск, които удовлетворяват следните критерии:
а)
променят структурата на системата за измерване по отношение на посочената в член 322, параграф 2, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013 комбинация от четири елемента от данни: вътрешни и външни данни за загубите, сценариен анализ и фактори, свързани със стопанската среда и вътрешния контрол;
б)
променят логиката и факторите на методиката за разпределяне на капитала във връзка с операционния риск сред различните дружества в групата съгласно член 20, параграф 1, буква б) и член 322, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013. 3. Промените в процедурите при вътрешните и външните данни, сценарийния анализ и факторите, свързани със стопанската среда и вътрешния контрол, които:
а)
снижават степента на контрол на пълнотата и качеството на данните за операционния риск, събирани по силата на член 322, параграфи 3 и 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013;
б)
променят външните източници на данни, които по силата на член 322, параграф 4 и 322, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013 се използват в рамките на системата за измерване, освен ако данните са сравними и представителни за профила във връзка с операционния риск. 4. Промените в общия метод за признаване, в съответствие с член 323, параграф 1 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на застрахователните договори и/или другите механизми за прехвърляне на риска в изчисляването на капиталовите изисквания съгласно УПИ. 5. Намаляването на част от отчетения от УПИ операционен риск в институцията или групата институции, които в съответствие с член 314, параграфи 2 и (3) от Регламент (ЕС) № 575/2013 използват този подход, когато е изпълнено едно от следните условия:
а)
областите, в които УПИ вече няма да се прилага, представляват над 5 % от общите капиталови изисквания за операционен риск на институцията майка от ЕС (на равнище консолидирана група) или на институцията (която не е нито институция майка, нито дъщерно дружество);
б)
намалението на обхванатите от УПИ области води до използването на този подход в част от институцията, която представлява по-малък процент от изисквания от компетентния орган по силата на член 314, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013. Това изчисление се прави, когато институцията кандидатства за промяната, и се основава на изчислените в края на предходната финансова година капиталови изисквания. РАЗДЕЛ 2 Промени, за които се изисква предварително известяване на компетентните органи 1. Промените в начина, по който в съответствие с член 321, букви а) и в) от Регламент (ЕС) № 575/2013 системата за измерване на операционния риск е интегрирана чрез процедури и политики за операционен риск в ежедневния процес на управление на риска, които:
а)
променят степента, в която системата за измерване на операционния риск предоставя полезна информация в рамките на управлението на риска от институцията и на съответните процедури на взимане на решения и по-специално одобряването на нови продукти, системи и процедури и определянето на приемливото равнище на операционен риск; или
б)
намаляват обхвата, групите адресати и честотата на системата за докладване, предназначена да информира всички съответни части на институцията за резултатите от системата за измерване на операционния риск и за взетите при съществен операционен риск решения. 2. Промените в организационната и оперативната структура на посочената в член 321, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013 независима функция за управление на операционния риск, които удовлетворяват някой от следните критерии:
а)
намаляват йерархичната степен на функцията за управление на операционния риск или на нейния ръководител;
б)
водят до съответно намаляване на задълженията и отговорностите на функцията за управление на риска;
в)
разширяват обхвата на задълженията и отговорностите на функцията за управление на операционния риск, ако няма конфликт на интереси и са ѝ осигурени достатъчно допълнителни ресурси;
г)
водят до намаляване на наличните бюджетни и човешки ресурси на институцията или групата с над 10 % спрямо последното одобрение, предоставено в съответствие с член 312, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, освен ако наличните бюджетни и човешки ресурси на равнище институция или група са намалени в същия размер. 3. Промени в посочените в член 321, съответно букви д) и е) от Регламент (ЕС) № 575/2013 процеси на утвърждаване и на вътрешен преглед, ако те променят логиката и методиката, използвани за вътрешното утвърждаване или преразглеждането на УПИ. 4. Промените в изчисляването на капиталовото изискване във връзка с операционния риск, които променят:
а)
структурата и характеристиките на масива от данни, използван за изчисляване на капиталовото изискване във връзка с операционния риск (оттук нататък „масивът от изчислителни данни“), включително:
i)
определянето, в съответствие с член 322, параграф 3, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013, на брутния размер на загубата за целите на масива от изчислителни данни;
ii)
отправната дата на настъпване на загубата, използвана за целите на масива от изчислителни данни в съответствие с член 322, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013;
iii)
метода за определяне на времевите редове на данните за загубата, използвани за целите на масива от изчислителни данни в съответствие с член 322, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013;
iv)
критериите за групиране на загубите, породени от общо за тях реализиране на операционния риск или от свързани във времето такива събития, в съответствие с член 322, параграф 3, букви б) и д) от Регламент (ЕС) № 575/2013;
v)
броя или вида на класовете рискове или техни еквиваленти, за които се изчисляват капиталовите изисквания във връзка с операционния риск;
vi)
метода за определяне на праг на размера на загубата, над който моделът е съобразен с данните, в съответствие с член 322, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013;
vii)
ако е приложимо — метода за определяне на праг за разграничаване на „тялото“ и „опашката“ на данните при използването на различни коригиращи методи, в съответствие с член 322, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013;
viii)
процесите и критериите за оценка на съотносимостта на данните за операционния риск или за редуциране или извършване на други корекции в тях, в съответствие с член 322, параграф 3, буква е) от Регламент (ЕС) № 575/2013; или
ix)
външните източници на данни, които по силата на член 322, параграфи 4 и 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013 се използват в рамките на системата за измерване, освен ако в съответствие с част II, раздел 1 от настоящото приложение промените вече са класифицирани като съществени;
б)
критериите за подбор, актуализиране и преглед на използваните разпределения и методите за прогнозиране на техните параметрите, в съответствие с член 322, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013;
в)
критериите и процедурите за определяне на разпределянето на общата загуба и за изчисляването на съответния параметър на операционния риск на регламентираната доверителна вероятност, в съответствие с член 322, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013;
г)
методиката за определяне на очакваната загуба и отчитането ѝ в рамките на вътрешната практика, в съответствие с член 322, параграф 2, буква а) от Регламент (ЕС) № 575/2013; или
д)
методиката за признаване на посочените в член 322, параграф 2, буква г) от Регламент (ЕС) № 575/2013 корелации на равнище загуба поради операционен риск с отделните оценки на операционния риск. 5. Промените в критериите за вътрешните данни, сценарийния анализ и факторите, свързани със стопанската среда и вътрешния контрол, които:
а)
променят вътрешните процеси и критерии за събиране на вътрешни данни за загубите, в съответствие с член 322, параграф 3 от Регламент (ЕС) № 575/2013, включително:
i)
повишават прага за събиране на вътрешни данни за загубите, в съответствие с член 322, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013; или
ii)
променят методите или критериите за изключване на дейности или експозиции от обхвата на събирането на вътрешни данни в съответствие с член 322, параграф 3, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013;
б)
променят вътрешните процеси и критерии за:
i)
извършването, в съответствие с член 322, параграф 5 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на сценариен анализ; или
ii)
определянето, в съответствие с член 322, параграф 6 от Регламент (ЕС) № 575/2013, на факторите, свързани със стопанската среда и вътрешния контрол. 6. Промените в посочените в член 323 от Регламент (ЕС) № 575/2013 изисквания във връзка със застраховането и другите механизми за прехвърляне на риска, които удовлетворяват някое от следните условия:
а)
водят до съответно изменение на заложеното ниво на покритие;
б)
изменят процесите и критериите за изчисляване на приложените, в съответствие с член 323, параграф 4 от Регламент (ЕС) № 575/2013, към признатия размер на застраховката процентни намаления с цел отчитане на несигурността на плащанията и асиметричността между покритието и остатъчния срок и условията за прекратяване на застрахователната полица, когато те са под една година. 7. Съответните промени в информационните системи, използвани за обработването на УПИ, включително в събирането и управлението на данните, в процедурите за отчитане и в системата за измерване на операционния риск в съответствие с член 312, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/2013, както и в общите стандарти за управление на риска в член 74 от Директива 2013/36/ЕС, които намаляват целостта и наличността на данните или информационните системи. 1. Преглед
1.1 Препратки1.2 Идентифицирани изисквания1.3 Свързани стандарти2. Идентифицирани изисквания
3. Свързани стандарти
|