|
+PRÍLOHA II ROZŠÍRENIA A ZMENY AMA |
PRÍLOHA II ROZŠÍRENIA A ZMENY AMAPRÍLOHA II ROZŠÍRENIA A ZMENY AMA ČASŤ I ODDIEL 1 Rozšírenia, ktoré si vyžadujú súhlas príslušných orgánov („závažné“) 1. Prvé zavedenie opatrení na zachytenie očakávaných strát v obchodných postupoch inštitúcie kompenzované podľa článku 322 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. 2. Prvé zavedenie postupov zmierňovania operačného rizika, ako napr. poistenie alebo iné mechanizmy prenosu rizika podľa článku 323 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. 3. Prvé uznanie korelácií strát z operačného rizika podľa článku 322 ods. 2 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. 4. Prvé zavedenie metodiky prideľovania kapitálovej požiadavky pre operačné riziko medzi jednotlivé subjekty skupiny podľa článku 20 ods. 1 písm. b) a článku 322 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. 5. Zavedenie AMA do tých častí inštitúcie alebo skupiny inštitúcií, na ktoré sa ešte nevzťahuje súhlas alebo schválený plán zavádzania podľa článku 314 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, keď tieto dodatočné oblasti predstavujú viac ako 5 % materskej inštitúcie v EÚ na konsolidovanej úrovni alebo inštitúcie, ktorá nie je ani materskou inštitúciou, ani dcérskou spoločnosťou. Vyššie uvedený výpočet sa vykonáva ku koncu predchádzajúceho finančného roka, pričom sa použije výška príslušného ukazovateľa prideleného tým oblastiam, v ktorých bude spustený AMA, podľa vymedzenia v článku 316 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. ODDIEL 2 Rozšírenia, ktoré si vyžadujú oznámenie príslušným orgánom ex ante Zavedenie AMA do tých častí inštitúcie alebo skupiny inštitúcií, na ktoré sa ešte nevzťahuje súhlas alebo schválený plán zavádzania podľa článku 314 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, keď tieto dodatočné oblasti vzhľadom na materskú inštitúciu v EÚ na konsolidovanej úrovni alebo inštitúciu, ktorá nie je ani materskou inštitúciou, ani dcérskou spoločnosťou, spĺňajú obe tieto podmienky:
a)
predstavujú viac ako 1 %;
b)
predstavujú najviac 5 %. Vyššie uvedený výpočet sa vykonáva ku koncu predchádzajúceho finančného roka, pričom sa použije výška príslušného ukazovateľa prideleného tým oblastiam, v ktorých bude spustený AMA, podľa vymedzenia v článku 316 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. ČASŤ II ZMENY AMA ODDIEL 1 Zmeny, ktoré si vyžadujú súhlas príslušných orgánov („závažné“) 1. Zmeny v organizačnej a prevádzkovej štruktúre nezávislej funkcie riadenia rizík pre operačné riziko podľa článku 321 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ktoré znižujú schopnosť funkcie riadenia operačného rizika dohliadať a informovať rozhodovacie procesy o obchodných a podporných útvaroch, ktoré kontrolujú. 2. Zmeny systému merania operačného rizika, ak spĺňajú ktorékoľvek z týchto kritérií:
a)
menia architektúru systému merania vzhľadom na kombináciu štyroch údajových prvkov interných a externých údajov o stratách, analýzu scenárov, podnikateľské prostredie a faktory internej kontroly podľa článku 322 ods. 2 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
b)
menia logiku a faktory metodiky prideľovania kapitálovej požiadavky pre operačné riziko medzi jednotlivé subjekty skupiny podľa článku 20 ods. 1 písm. b) a článku 322 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. 3. Zmeny postupov súvisiacich s internými a externými údajmi, analýzou scenárov a podnikateľským prostredím a faktormi internej kontroly, keď:
a)
znižujú úroveň kontrol týkajúcu sa úplnosti a kvality údajov o operačných rizikách zhromažďovaných podľa článku 322 ods. 3 a 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
b)
menia zdroje externých údajov, ktoré sa majú použiť v rámci systému merania podľa článku 322 ods. 4 a článku 322 ods. 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ údaje nie sú porovnateľné a reprezentatívne pre profil operačného rizika. 4. Zmeny celkovej metódy toho, ako sa poistné zmluvy a/alebo iné mechanizmy prenosu rizika uznávajú v rámci výpočtu kapitálovej požiadavky AMA podľa článku 323 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. 5. Zníženie časti operačného rizika zachyteného AMA v rámci inštitúcie alebo skupiny inštitúcií používajúcich AMA podľa článku 314 ods. 2 a 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, keď je splnená jedna z týchto podmienok:
a)
oblasti, na ktoré sa AMA už nebude uplatňovať, predstavujú viac než 5 % celkových požiadaviek na vlastné zdroje pre operačné riziko materskej inštitúcie v EÚ na konsolidovanej úrovni alebo inštitúcie, ktorá nie je ani materskou inštitúciou ani dcérskou spoločnosťou;
b)
zníženie oblastí, na ktoré sa vzťahuje AMA, vedie k použitiu AMA v časti inštitúcie, ktorá predstavuje nižší percentuálny podiel podľa požiadavky príslušného orgánu na základe článku 314 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Výpočet sa vykonáva vtedy, keď inštitúcia požiada o zmenu, a vychádza z kapitálovej požiadavky vypočítanej ku koncu predchádzajúceho finančného roka. ODDIEL 2 Zmeny, ktoré si vyžadujú oznámenie príslušným orgánom ex ante 1. Zmeny spôsobu, akým sa systém merania operačného rizika integruje do každodenného procesu riadenia prostredníctvom procesov a politík pre operačné riziko podľa článku 321 písm. a) a c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, keď zmeny majú jednu z týchto charakteristických vlastností:
a)
menia mieru, do akej systém merania operačného rizika prispieva k príslušným informáciám v procese riadenia rizika inštitúcií a súvisiacom rozhodovacom procese vrátane schvaľovania nových produktov, systémov a procesov a vymedzenia tolerancie operačného rizika;
b)
znižujú rozsah, skupiny príjemcov a frekventovanosť systému oznamovania na informovanie všetkých príslušných častí inštitúcie o výsledkoch systému merania operačného rizika a rozhodnutiach prijatých v reakcii na závažné udalosti v oblasti operačného rizika. 2. Zmeny v organizačnej a prevádzkovej štruktúre nezávislej funkcie riadenia rizík pre operačné riziko podľa článku 321 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak spĺňajú ktorékoľvek z týchto kritérií:
a)
znižujú hierarchickú úroveň funkcie riadenia operačného rizika alebo jej vedúceho;
b)
vedú k relevantnému zníženiu povinností a zodpovedností funkcie riadenia operačného rizika;
c)
rozširujú povinnosti a zodpovednosti funkcie riadenia operačného rizika, pokiaľ neexistujú žiadne konflikty záujmov a funkcii riadenia operačného rizika sú poskytnuté vhodné dodatočné zdroje;
d)
vedú k zníženiu dostupných zdrojov, pokiaľ ide o rozpočet a počet pracovníkov v inštitúcii alebo skupine, o vyše 10 %, odkedy bolo udelené posledné schválenie podľa článku 312 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ dostupné zdroje, pokiaľ ide o rozpočet a počet pracovníkov na úrovni inštitúcie alebo skupiny, neboli znížené v tom istom pomere. 3. Zmeny v procesoch validácie a internom preskúmaní podľa článku 321 písm. e) a f) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak menia logiku a metodiky používané na interné validovanie alebo preskúmavanie rámca AMA. 4. Zmeny výpočtu kapitálovej požiadavky pre operačné riziko, ktoré menia jeden z týchto aspektov:
a)
štruktúru a charakteristické vlastnosti súboru údajov používaného na výpočet kapitálovej požiadavky pre operačné riziko („súbor údajov pre výpočet“) vrátane ktoréhokoľvek z týchto aspektov:
i)
vymedzenie hrubej výšky straty, ktorá sa použije v rámci súboru údajov pre výpočet podľa článku 322 ods. 3 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
ii)
referenčný dátum stratových udalostí, ktorý sa použije v rámci súboru údajov pre výpočet podľa článku 322 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
iii)
metóda použitá na určenie dĺžky časového radu stratových údajov, ktorá sa použije v rámci súboru údajov pre výpočet podľa článku 322 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
iv)
kritériá na zoskupenie strát spôsobených spoločnou udalosťou operačného rizika alebo súvisiacimi udalosťami počas určitej doby podľa článku 322 ods. 3 písm. b) a e) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
v)
počet alebo typ tried rizika alebo rovnocenného ukazovateľa, pre ktoré sa vypočítava kapitálová požiadavka pre operačné riziko;
vi)
metóda stanovovania prahovej hodnoty pre úroveň strát, nad rámec ktorej je model prispôsobený údajom podľa článku 322 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
vii)
ak je to vhodné, metóda stanovovania prahovej hodnoty pre rozlišovanie medzi začiatočnou a konečnou oblasťou údajov, keď sú použité rozličné metódy podľa článku 322 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
viii)
procesy a kritériá posudzovania relevantnosti, škálovania alebo uskutočňovania iných úprav údajov o operačnom riziku podľa článku 322 ods. 3 písm. f) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
ix)
zmeny zdrojov externých údajov, ktoré sa majú použiť v rámci systému merania podľa článku 322 ods. 4 a článku 322 ods. 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ už nie sú klasifikované ako závažné podľa časti II oddielu 1 tejto prílohy;
b)
kritériá výberu, aktualizácie a preskúmavania používaných distribúcií a metód odhadovania ich parametrov podľa článku 322 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
c)
kritériá a postupy určovania distribúcií agregovaných strát a výpočtu príslušnej mierky operačného rizika na regulačnej úrovni spoľahlivosti podľa článku 322 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
d)
metodiky určovania očakávaných strát a ich zachytenia v interných obchodných postupoch podľa článku 322 ods. 2 písm. a) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
e)
metodiky toho, ako sa uznávajú korelácie strát z operačného rizika v jednotlivých odhadoch operačného rizika podľa článku 322 ods. 2 písm. d) nariadenia (EÚ) č. 575/2013. 5. Zmeny noriem súvisiacich s internými údajmi, analýzou scenárov a podnikateľským prostredím a faktormi internej kontroly, ak:
a)
menia interné procesy a kritériá zhromažďovania interných údajov o stratách podľa článku 322 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 vrátane ktoréhokoľvek z týchto aspektov:
i)
zvýšenie prahovej hodnoty na zber interných údajov o stratách podľa článku 322 ods. 3 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
ii)
metódy alebo kritériá nezahŕňania činností alebo expozícií do rozsahu zberu interných údajov podľa článku 322 ods. 3 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
b)
zmeny interných procesov a kritérií pre jeden z týchto aspektov:
i)
vykonávanie analýzy scenárov podľa článku 322 ods. 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013;
ii)
určovanie faktorov podnikateľského prostredia a internej kontroly podľa článku 322 ods. 6 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. 6. Zmeny noriem súvisiacich s poistením a inými mechanizmami prenosu rizika podľa článku 323 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak spĺňajú jednu z týchto podmienok:
a)
spôsobujú významnú zmenu úrovne poskytnutého krytia;
b)
menia procesy a kritériá výpočtu haircutov vo výške uznaného poistenia, zavedených s cieľom zachytiť neistotu platby, nesúlad v pokrytí a zostatkovú dobu platnosti a podmienky zrušenia zmluvy, ak je kratšia ako jeden rok podľa článku 323 ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. 7. Príslušné zmeny systémov IT používaných na spracovanie AMA vrátane zberu a správy údajov, postupov vykazovania a systému merania operačného rizika podľa článku 312 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ako aj všeobecných noriem riadenia rizík stanovených v článku 74 smernice 2013/36/EÚ, ktoré znižujú integritu a dostupnosť údajov alebo systémov IT. 1. Prehľad
1.1 Odkazy1.2 Identifikované požiadavky1.3 Súvisiace štandardy2. Identifikované požiadavky
3. Súvisiace štandardy
|