|
+ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II ΕΠΕΚΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΗΝ ΕΞΕΛΙΓΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΜΕΤΡΗΣΗΣ (ΑΜΑ) |
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II ΕΠΕΚΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΗΝ ΕΞΕΛΙΓΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΜΕΤΡΗΣΗΣ (ΑΜΑ)ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ II ΕΠΕΚΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΗΝ ΕΞΕΛΙΓΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΜΕΤΡΗΣΗΣ (ΑΜΑ) ΜΕΡΟΣ I ΤΜΗΜΑ 1 Επεκτάσεις για τις οποίες απαιτείται έγκριση των αρμόδιων αρχών («ουσιώδεις») 1. Λήψη για πρώτη φορά μέτρων για την αποτύπωση αναμενόμενων ζημιών στις επιχειρηματικές πρακτικές των ιδρυμάτων σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. 2. Καθιέρωση για πρώτη φορά τεχνικών μείωσης του λειτουργικού κινδύνου, όπως η ασφάλιση ή άλλοι μηχανισμοί μεταφοράς κινδύνου, σύμφωνα με το άρθρο 323 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. 3. Αναγνώριση για πρώτη φορά των συσχετίσεων μεταξύ εκτιμήσεων ζημίας από λειτουργικό κίνδυνο σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. 4. Καθιέρωση για πρώτη φορά της μεθόδου για την κατανομή των κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι λειτουργικού κινδύνου μεταξύ των διαφόρων οντοτήτων του ομίλου, σύμφωνα με το άρθρο 20 παράγραφος 1 στοιχείο β) και το άρθρο 322 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. 5. Η καθιέρωση της εξελιγμένης προσέγγισης μέτρησης σε τμήματα του ιδρύματος ή της ομάδας ιδρυμάτων που δεν καλύπτονται ακόμη από έγκριση ή το εγκεκριμένο σχέδιο επέκτασης, σύμφωνα με το άρθρο 314 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν οι εν λόγω πρόσθετοι τομείς αντιπροσωπεύουν περισσότερο από το 5 % του μητρικού ιδρύματος της ΕΕ σε ενοποιημένο επίπεδο ή ιδρύματος που δεν είναι ούτε μητρικό ούτε θυγατρικό. Ο ανωτέρω υπολογισμός πραγματοποιείται κατά το τέλος του προηγούμενου οικονομικού έτους, χρησιμοποιώντας τον σχετικό δείκτη που αποδίδεται στους τομείς στους οποίους πρόκειται να επεκταθεί η εξελιγμένη προσέγγιση μέτρησης, όπως ορίζεται στο άρθρο 316 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. ΤΜΗΜΑ 2 Επεκτάσεις για τις οποίες απαιτείται εκ των προτέρων κοινοποίηση προς τις αρμόδιες αρχές Η καθιέρωση της εξελιγμένης προσέγγισης μέτρησης σε τμήματα του ιδρύματος ή της ομάδας ιδρυμάτων που δεν καλύπτονται ακόμη από την έγκριση ή το εγκεκριμένο σχέδιο επέκτασης, σύμφωνα με το άρθρο 314 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν οι εν λόγω πρόσθετοι τομείς αντιπροσωπεύουν, σε σχέση με το μητρικό ίδρυμα της ΕΕ σε ενοποιημένο επίπεδο ή με ίδρυμα που δεν είναι ούτε μητρικό ούτε θυγατρικό, σωρευτικά τα εξής ποσοστά:
α)
άνω του 1 %·
β)
μικρότερο ή ίσο με 5 %. Ο ανωτέρω υπολογισμός πραγματοποιείται κατά το τέλος του προηγούμενου οικονομικού έτους, χρησιμοποιώντας τον σχετικό δείκτη που αποδίδεται στους τομείς στους οποίους πρόκειται να επεκταθεί η εξελιγμένη προσέγγιση μέτρησης, όπως ορίζεται στο άρθρο 316 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. ΜΕΡΟΣ II ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΗΝ ΕΞΕΛΙΓΜΕΝΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ΜΕΤΡΗΣΗΣ (AMA) ΤΜΗΜΑ 1 Μεταβολές για τις οποίες απαιτείται έγκριση των αρμόδιων αρχών («ουσιώδεις») 1. Μεταβολές στην οργανωτική και λειτουργική δομή του ανεξάρτητου τμήματος που είναι επιφορτισμένο με τη διαχείριση του λειτουργικού κινδύνου σύμφωνα με το άρθρο 321 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι οποίες μειώνουν την ικανότητα του ανεξάρτητου τμήματος που είναι επιφορτισμένο με τη διαχείριση του λειτουργικού κινδύνου να επιβλέπει και να ενημερώνει τις διαδικασίες λήψης αποφάσεων της επιχείρησης και τις μονάδες υποστήριξης που ελέγχουν. 2. Μεταβολές στο σύστημα μέτρησης του λειτουργικού κινδύνου, εφόσον πληρούν οποιοδήποτε από τα ακόλουθα κριτήρια:
α)
μεταβάλλουν την αρχιτεκτονική του συστήματος μέτρησης σε σχέση με τον συνδυασμό των τεσσάρων στοιχείων δεδομένων, ήτοι των εσωτερικών και εξωτερικών δεδομένων για τις απώλειες, των αναλύσεων σεναρίων, των παραγόντων του επιχειρηματικού περιβάλλοντος και του εσωτερικού ελέγχου, σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 2 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
β)
μεταβάλλουν τη λογική και τους κινητήριους μοχλούς της μεθόδου για την κατανομή των κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι λειτουργικού κινδύνου μεταξύ των διαφόρων οντοτήτων του ομίλου, σύμφωνα με το άρθρο 20 παράγραφος 1 στοιχείο β) και το άρθρο 322 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. 3. Μεταβολές στις διαδικασίες που αφορούν τα εσωτερικά και εξωτερικά δεδομένα, τις αναλύσεις σεναρίων και τους παράγοντες επιχειρηματικού περιβάλλοντος και εσωτερικού ελέγχου, όταν:
α)
μειώνουν το επίπεδο των ελέγχων όσον αφορά την πληρότητα και την ποιότητα των δεδομένων που σχετίζονται με τον λειτουργικό κίνδυνο, τα οποία συλλέγονται σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφοι 3 και 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
β)
μεταβάλλουν τις πηγές των εξωτερικών δεδομένων που θα χρησιμοποιούνται στο πλαίσιο του συστήματος μέτρησης σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφοι 4 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εκτός εάν τα δεδομένα είναι συγκρίσιμα και αντιπροσωπευτικά για το προφίλ του λειτουργικού κινδύνου. 4. Οι μεταβολές στη συνολική μέθοδο με την οποία αναγνωρίζονται ασφαλιστικά συμβόλαια και/ή άλλοι μηχανισμοί μεταφοράς κινδύνου στο πλαίσιο του υπολογισμού της κεφαλαιακής επιβάρυνσης AMA σύμφωνα με το άρθρο 323 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. 5. Μείωση του μέρους του λειτουργικού κινδύνου που αποτυπώνεται από την εξελιγμένη προσέγγιση μέτρησης εντός του ιδρύματος ή της ομάδας ιδρυμάτων που χρησιμοποιούν την AMA, σύμφωνα με το άρθρο 314 παράγραφοι 2 και 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν πληρούται μία από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
α)
οι τομείς στους οποίους η εξελιγμένη προσέγγιση μέτρησης δεν θα εφαρμόζεται πλέον αντιπροσωπεύουν περισσότερο από το 5 % των συνολικών απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για λειτουργικό κίνδυνο του μητρικού ιδρύματος της ΕΕ σε ενοποιημένο επίπεδο ή του ιδρύματος όταν δεν πρόκειται ούτε για μητρικό ούτε για θυγατρικό·
β)
η μείωση των τομέων που καλύπτονται από την εξελιγμένη μέθοδο προσέγγισης έχει ως αποτέλεσμα η ΑΜΑ να χρησιμοποιείται σε τμήμα του ιδρύματος που αντιπροσωπεύει μικρότερο ποσοστό, όπως απαιτείται από την αρμόδια αρχή σύμφωνα με το άρθρο 314 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. Ο υπολογισμός αυτός πραγματοποιείται όταν το ίδρυμα αιτεί τη μεταβολή και βασίζεται στην κεφαλαιακή απαίτηση όπως υπολογίζεται στο τέλος του προηγούμενου οικονομικού έτους. ΤΜΗΜΑ 2 Μεταβολές για τις οποίες απαιτείται εκ των προτέρων κοινοποίηση προς τις αρμόδιες αρχές 1. Μεταβολές στον τρόπο με τον οποίο το σύστημα μέτρησης του λειτουργικού κινδύνου είναι ενταγμένο στη διαδικασία καθημερινής διαχείρισης μέσω διαδικασιών και πολιτικών διαχείρισης του λειτουργικού κινδύνου σύμφωνα με το άρθρο 321 στοιχεία α) και γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όταν οι μεταβολές έχουν ένα από τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:
α)
μεταβάλλουν τον βαθμό στον οποίο το σύστημα μέτρησης του λειτουργικού κινδύνου συνεισφέρει σχετικές πληροφορίες όσον αφορά τη διαχείριση του κινδύνου των ιδρυμάτων και τις σχετικές διαδικασίες λήψης αποφάσεων, συμπεριλαμβανομένης της έγκρισης νέων προϊόντων, συστημάτων και διαδικασιών και του ορισμού των επιπέδων ανοχής λειτουργικού κινδύνου·
β)
μειώνουν το πεδίο εφαρμογής, τις ομάδες των δικαιούχων και τη συχνότητα του συστήματος υποβολής εκθέσεων για την ενημέρωση όλων των σχετικών τμημάτων του ιδρύματος σχετικά με τα αποτελέσματα του συστήματος μέτρησης λειτουργικού κινδύνου και τις αποφάσεις που λαμβάνονται για την αντιμετώπιση σημαντικών συμβάντων λειτουργικού κινδύνου. 2. Μεταβολές στην οργανωτική και λειτουργική δομή του ανεξάρτητου τμήματος που είναι επιφορτισμένο με τη διαχείριση του λειτουργικού κινδύνου, σύμφωνα με το άρθρο 321 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εφόσον πληρούν οποιοδήποτε από τα ακόλουθα κριτήρια:
α)
μειώνουν το ιεραρχικό επίπεδο του ανεξάρτητου τμήματος που είναι επιφορτισμένο με τη διαχείριση του λειτουργικού κινδύνου ή του επικεφαλής του·
β)
οδηγούν σε σχετική μείωση των καθηκόντων και των ευθυνών του ανεξάρτητου τμήματος που είναι επιφορτισμένο με τη διαχείριση του λειτουργικού κινδύνου·
γ)
επεκτείνουν τα καθήκοντα και τις αρμοδιότητες του ανεξάρτητου τμήματος που είναι επιφορτισμένο με τη διαχείριση του λειτουργικού κινδύνου, εκτός εάν δεν υπάρχουν συγκρούσεις συμφερόντων και παρέχονται οι κατάλληλοι πρόσθετοι πόροι στο ανεξάρτητο τμήμα που είναι επιφορτισμένο με τη διαχείριση του λειτουργικού κινδύνου·
δ)
οδηγούν σε μείωση άνω του 10 % των διαθέσιμων πόρων από πλευράς προϋπολογισμού και προσωπικού του ιδρύματος ή του ομίλου, από τότε που χορηγήθηκε η τελευταία άδεια σύμφωνα με το άρθρο 312 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εκτός εάν οι διαθέσιμοι πόροι όσον αφορά τον προϋπολογισμό και το προσωπικό σε επίπεδο ιδρύματος ή ομάδας έχουν μειωθεί με την ίδια αναλογία. 3. Μεταβολές στις διαδικασίες επικύρωσης και στην εσωτερική επανεξέταση σύμφωνα με το άρθρο 321 στοιχεία ε) και στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εφόσον μεταβάλλουν τη λογική και τις μεθόδους που χρησιμοποιούνται για την εσωτερική επικύρωση ή επανεξέταση του πλαισίου της εξελιγμένης προσέγγισης μέτρησης. 4. Μεταβολές στον υπολογισμό της κεφαλαιακής επιβάρυνσης για λειτουργικό κίνδυνο, οι οποίες μεταβάλλουν ένα από τα ακόλουθα:
α)
τη δομή και τα χαρακτηριστικά του συνόλου δεδομένων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της κεφαλαιακής απαίτησης για λειτουργικό κίνδυνο («σύνολο δεδομένων υπολογισμού»), στα οποία περιλαμβάνονται οποιοδήποτε από τα ακόλουθα:
i)
ο ορισμός του ακαθάριστου ποσού ζημιάς που θα χρησιμοποιείται στο πλαίσιο του συνόλου των δεδομένων υπολογισμού σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
ii)
η ημερομηνία αναφοράς των ζημιογόνων γεγονότων που θα χρησιμοποιείται στο πλαίσιο του συνόλου των δεδομένων υπολογισμού σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
iii)
η μέθοδος που θα χρησιμοποιείται για τον καθορισμό της έκτασης των χρονικών σειρών των δεδομένων ζημιών στο πλαίσιο του συνόλου των δεδομένων υπολογισμού σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
iv)
τα κριτήρια για τις απώλειες της ομάδας που προκλήθηκαν από ένα κοινό ζημιογόνο γεγονός, το οποίο οφείλεται σε λειτουργικό κίνδυνο ή από γεγονότα που συνδέονται μεταξύ τους διαχρονικά σε μια κεντρική λειτουργία, σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχεία β) και ε) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
v)
ο αριθμός ή το είδος των κατηγοριών κινδύνου, ή ισοδύναμο, επί του οποίου υπολογίζεται η κεφαλαιακή απαίτηση για την κάλυψη λειτουργικού κινδύνου·
vi)
η μέθοδος για τον καθορισμό ορίου για το επίπεδο των ζημιών, πάνω από το οποίο το υπόδειγμα προσαρμόζεται στα δεδομένα σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
vii)
κατά περίπτωση, η μέθοδος για τον καθορισμό του ορίου για τη διαφοροποίηση του κυρίως σώματος των δεδομένων από τα παρελκόμενα, όταν προσαρμόζεται με διαφορετικές μεθόδους, σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
viii)
οι διαδικασίες και τα κριτήρια για την αξιολόγηση της καταλληλότητας, για την κλιμακοποίηση ή για άλλες προσαρμογές στα δεδομένα που σχετίζονται με τον λειτουργικό κίνδυνο, σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
ix)
μεταβάλλουν τις πηγές των εξωτερικών δεδομένων που θα χρησιμοποιούνται στο πλαίσιο του συστήματος μέτρησης σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφοι 4 και 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εκτός εάν έχουν ήδη ταξινομηθεί ως ουσιώδεις μεταβολές σύμφωνα με το μέρος II, τμήμα 1 του παρόντος παραρτήματος·
β)
τα κριτήρια για την επιλογή, την επικαιροποίηση και την επανεξέταση των κατανομών και μεθόδων που έχουν χρησιμοποιηθεί για την εκτίμηση των παραμέτρων τους, σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
γ)
κριτήρια και διαδικασίες για τον προσδιορισμό των κατανομών των συνολικών ζημιών και για τον υπολογισμό του σχετικού μέτρου του λειτουργικού κινδύνου σε κανονιστικό επίπεδο εμπιστοσύνης, σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
δ)
μέθοδος για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων ζημιών και την αποτύπωσή τους στις εσωτερικές επιχειρηματικές πρακτικές, σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 2 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
ε)
μέθοδος για τον τρόπο με τον οποίο οι συσχετίσεις μεταξύ μεμονωμένων εκτιμήσεων ζημίας από λειτουργικό κίνδυνο αναγνωρίζονται, σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 2 στοιχείο δ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. 5. Μεταβολές στα πρότυπα που αφορούν τα εσωτερικά δεδομένα, τις αναλύσεις σεναρίων και τους παράγοντες επιχειρηματικού περιβάλλοντος και εσωτερικού ελέγχου, εάν:
α)
μεταβάλλουν τις εσωτερικές διαδικασίες και τα κριτήρια για τη συλλογή των εσωτερικών δεδομένων ζημίας σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, στις οποίες περιλαμβάνεται οποιαδήποτε από τις ακόλουθες:
i)
αύξηση του ορίου για τη συλλογή των εσωτερικών δεδομένων ζημίας σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
ii)
μέθοδοι ή κριτήρια για τον αποκλεισμό δραστηριοτήτων ή ανοιγμάτων από το πεδίο εφαρμογής της συλλογής των εσωτερικών δεδομένων σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 3 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
β)
μεταβάλλουν τις εσωτερικές διαδικασίες και τα κριτήρια για ένα από τα εξής:
i)
τη διεξαγωγή ανάλυσης σεναρίων σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·
ii)
τον καθορισμό των παραγόντων επιχειρηματικού περιβάλλοντος και εσωτερικού ελέγχου σύμφωνα με το άρθρο 322 παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. 6. Μεταβολές στα πρότυπα σχετικά με την ασφάλιση και άλλους μηχανισμούς μεταφοράς κινδύνου σύμφωνα με το άρθρο 323 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, εφόσον πληρούν μία από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:
α)
προκαλούν σχετική τροποποίηση του προβλεπόμενου επιπέδου κάλυψης·
β)
τροποποιούν τις διαδικασίες και τα κριτήρια για τον υπολογισμό των ποσοστών περικοπής του αναγνωριζόμενου ποσού ασφάλισης, που καθιερώνονται για να αποτυπώσουν την αβεβαιότητα των πληρωμών, τις αναντιστοιχίες κάλυψης και την εναπομένουσα διάρκεια και τους όρους καταγγελίας του ασφαλιστήριου συμβολαίου, εάν είναι μικρότερη του ενός έτους, σύμφωνα με το άρθρο 323 παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013. 7. Σχετικές μεταβολές στα συστήματα πληροφορικής που χρησιμοποιούνται για την επεξεργασία της εξελιγμένης προσέγγισης μέτρησης, συμπεριλαμβανομένων της συλλογής των δεδομένων και της διαχείρισής τους, των διαδικασιών υποβολής εκθέσεων και του συστήματος μέτρησης του λειτουργικού κινδύνου σύμφωνα με το άρθρο 312 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 και στα γενικά πρότυπα διαχείρισης κινδύνου που προβλέπονται στο άρθρο 74 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, οι οποίες μειώνουν την ακεραιότητα και τη διαθεσιμότητα των δεδομένων ή των πληροφοριακών συστημάτων. 1. Επισκόπηση
1.1 Παραπομπές1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις1.3 Σχετικά πρότυπα2. Εντοπισμένες απαιτήσεις
3. Σχετικά πρότυπα
|