ПРИЛОЖЕНИЕ I ПРОСПЕКТ

ПРИЛОЖЕНИЕ I

ПРОСПЕКТ

I.   Резюме

II.   Предназначение, отговорни лица, информация от трети страни, доклади на експерти и одобрение от компетентния орган

Предназначението на настоящия раздел е да се предостави информация за лицата, които отговарят за съдържанието на проспекта, и да се даде увереност на инвеститорите по въпроса за точността на оповестената в проспекта информация. Освен това в настоящия раздел се предоставя информация относно интересите на лицата, участващи в предлагането, както и причините за предлагането, използването на постъпленията и разходите по предлагането. В настоящия раздел се предоставя и информация за правното основание на проспекта и неговото одобрение от компетентния орган.

III.   Стратегия, резултати и стопанска среда

Предназначението на настоящия раздел е оповестяване на информация за това кой е емитентът и за стопанската дейност, стратегията и целите му. Инвеститорите следва да получат ясна представа за дейностите на емитента и основните тенденции, засягащи неговите резултати, организационната му структура и съществените му инвестиции. Когато е приложимо емитентът оповестява в този раздел приблизителни оценки или прогнози за бъдещите си резултати.

IV.   Доклад на управителния орган за дейността, в т.ч. отчитане във връзка с устойчивостта (само за дяловите ценни книжа)

Предназначението на настоящия раздел е или да се отрази чрез препратка, или да се включи информацията, изложена в докладите за дейността и консолидираните доклади за дейността, предвидени в член 4 от Директива 2004/109/ЕО, когато е приложимо, и в глави 5 и 6 от Директива 2013/34/ЕС, за периодите, обхванати от финансовата информация за минали периоди, в т.ч., когато е приложимо, отчитането във връзка с устойчивостта.

V.   Декларация за оборотния капитал (само за дяловите ценни книжа)

Предназначението на настоящия раздел е да се предостави информация за изискванията към оборотния капитал на емитента.

VI.   Рискови фактори

Предназначението на настоящия раздел е да се опишат главните рискове, пред които е изправен емитентът, и въздействието им върху бъдещите му резултати, както и главните рискове, свойствени за ценните книжа, които се предлагат публично или предстои да бъдат допуснати до търговия на регулиран пазар.

VII.   Условия по ценните книжа

Предназначението на настоящия раздел е да се представят условията по ценните книжа и да се предостави подробно описание на техните характеристики.

Когато е приложимо, тази информация включва информацията, посочена в член 5 от Директива (ЕС) 2024/2810 на Европейския парламент и на Съвета ( 20 ).

VIII.   Подробни сведения за предлагането/допускането до търговия

Предназначението на настоящия раздел е да се представят конкретната информация относно предлагането на ценните книжа, планът за тяхното разпределение, както и образуването на тяхната цена. Освен това той включва информация относно пласирането на ценните книжа, споразуменията за поемане и договореностите във връзка с допускането до търговия. В него се излага и информация относно лицата, продаващи ценните книжа, и разводняването на акционерния капитал на съществуващите акционери.

IX.   Информация по екологични, социални и управленски (ЕСУ) въпроси (само за недяловите ценни книжа, когато е приложимо)

Предназначението на настоящия раздел е да се представи, когато е приложимо, информация по ЕСУ въпроси в съответствие с делегирания акт по член 13, параграф 1, втора алинея, буква ж).

X.   Управление на дружеството

В настоящия раздел се пояснява административната структура на емитента и ролята на лицата, участващи в управлението на дружеството. За дяловите ценни книжа се предоставя и информация относно квалификацията на членовете на висшето ръководство, тяхното възнаграждение и възможната му връзка с резултатите на емитента.

XI.   Финансова информация

Предназначението на настоящия раздел е да се уточни кои финансови отчети трябва да бъдат включени в документа, обхващащ последните две финансови години (за дяловите ценни книжа) или последната финансова година (за недяловите ценни книжа) или по-кратък период, през който емитентът е упражнявал дейност, както и друга информация от финансово естество. Счетоводните и одитните принципи, които ще бъдат приети за ползване при изготвянето и одитирането на финансовите отчети, ще бъдат определени в съответствие с международните счетоводни и одитни стандарти.

XII.   Информация за акционерите и притежателите на ценни книжа

В настоящия раздел се предоставя информация за основните акционери на емитента, съществуването на потенциални конфликти на интереси между висшето ръководство и емитента, акционерния капитал на емитента, както и информация за сделките със свързани лица, съдебните и арбитражните производства и договорите от съществено значение.

XIII.   Политика по отношение на дивидентите (само за дяловите ценни книжа)

Описание на политиката на емитента по отношение на разпределението на дивидентите и актуалните ограничения на тази политика, както и по отношение на обратното изкупуване на акции.

XIV.   Информация за гаранта (само за недяловите ценни книжа, когато е приложимо)

Предназначението на настоящия раздел е, когато е приложимо, да се предостави информация за гаранта по ценните книжа, включително основна информация за гаранцията по ценните книжа, рисковите фактори и конкретна финансова информация за гаранта.

XV.   Информация за базовите ценни книжа и емитента им (когато е приложимо)

Предназначението на настоящия раздел е, когато е приложимо, да се предостави информация за базовите ценни книжа и за емитента им.

XVI.   Информация за съгласието (в съответните случаи)

Предназначението на настоящия раздел е да се предостави информация за съгласието на емитента или отговарящото за съставянето на проспекта лица за използването му съгласно член 5, параграф 1.

XVII.   Налични документи

Предназначението на настоящия раздел е да се предостави информация за документите, които ще бъдат на разположение за преглед, и уебсайта, на който може да бъдат прегледани.