PRILOGA I PROSPEKT

PRILOGA I

PROSPEKT

I.   Povzetek

II.   Namen, odgovorne osebe, informacije tretjih oseb, poročila strokovnjakov in potrditev pristojnega organa

Namen tega oddelka je zagotoviti informacije o osebah, ki so odgovorne za vsebino prospekta, vlagateljem pa zagotoviti, da so informacije, razkrite v prospektu, točne. Ta oddelek poleg tega vsebuje informacije o interesih oseb, vključenih v ponudbo, ter o razlogih za ponudbo, uporabi prihodkov in stroških ponudbe. Vsebuje tudi informacije o pravni podlagi prospekta in o njegovi potrditvi s strani pristojnega organa.

III.   Strategija, uspešnost in poslovno okolje

Namen tega oddelka je razkriti informacije o identiteti izdajatelja, njegovem poslovanju, strategiji in ciljih. Vlagatelji bi morali jasno razumeti dejavnosti izdajatelja in glavne trende, ki vplivajo na njegovo uspešnost, organizacijsko strukturo in pomembne naložbe. Izdajatelj v tem oddelku, kadar je ustrezno, razkrije ocene ali napovedi glede svoje prihodnje uspešnosti.

IV.   Poslovno poročilo, vključno s poročanjem o trajnostnosti (samo lastniški vrednostni papirji)

Namen tega oddelka je bodisi s sklicevanjem vključiti poslovna poročila in konsolidirana poslovna poročila iz člena 4 Direktive 2004/109/ES, kadar je ustrezno, ter poglavij 5 in 6 Direktive 2013/34/EU, bodisi vključiti informacije iz navedenih poročil za obdobja, ki jih zajemajo pretekle finančne informacije, vključno s poročanjem o trajnostnosti, kadar je ustrezno.

V.   Izjava o gibljivih sredstvih (samo lastniški vrednostni papirji)

Namen tega oddelka je zagotoviti informacije o izdajateljevih zahtevah glede gibljivih sredstev.

VI.   Dejavniki tveganja

Namen tega oddelka je opisati glavna tveganja, s katerimi se sooča izdajatelj, in njihov vpliv na prihodnjo uspešnost izdajatelja ter glavna tveganja, ki so specifična za vrednostne papirje, ki so ponujeni javnosti ali bodo uvrščeni v trgovanje na reguliranem trgu.

VII.   Pogoji za vrednostne papirje

Namen tega oddelka je določiti pogoje za vrednostne papirje in podroben opis njihovih značilnosti.

Kadar je ustrezno, te informacije vključujejo informacije iz člena 5 Direktive (EU) 2024/2810 Evropskega parlamenta in Sveta ( 20 ).

VIII.   Podrobnosti o ponudbi/uvrstitvi v trgovanje

Namen tega oddelka je navesti specifične informacije o ponudbi vrednostnih papirjev, načrt za njihovo distribucijo in dodelitev ter navesti njihovo ceno. V njem so poleg tega navedene informacije o plasiranju vrednostnih papirjev, kakršnih koli sporazumih o prevzemu izdaje z obveznostjo odkupa in dogovorih v zvezi z uvrstitvijo v trgovanje. Navedene so tudi informacije o osebah, ki prodajajo vrednostne papirje, in o razvodenitvi deleža obstoječih delničarjev.

IX.   Informacije v zvezi z okoljskimi, socialnimi in upravljavskimi vidiki (samo nelastniški vrednostni papirji, kadar je ustrezno)

Namen tega oddelka je navesti, kadar je ustrezno, informacije v zvezi z okoljskimi, socialnimi in upravljavskimi vidiki v skladu z delegiranim aktom iz člena 13(1), drugi pododstavek, točka (g).

X.   Upravljanje podjetij

V tem oddelku sta pojasnjena upravljanje izdajatelja in vloga oseb, vključenih v vodenje podjetja. Poleg tega bodo v njem v zvezi z lastniškimi vrednostnimi papirji navedene informacije o izobrazbi in izkušnjah višjega vodstva, njihovih prejemkih in morebitni povezavi teh prejemkov z uspešnostjo izdajatelja.

XI.   Finančne informacije

Namen tega oddelka je opredeliti, katere računovodske izkaze je treba vključiti v dokument, ki zajema zadnji dve poslovni leti (za lastniške vrednostne papirje) ali zadnje poslovno leto (za nelastniške vrednostne papirje) ali tako krajše obdobje, v katerem je izdajatelj posloval, in druge informacije finančne narave. Računovodska in revizijska načela, ki bodo sprejeta za uporabo pri pripravi in reviziji računovodskih izkazov, bodo določena v skladu z mednarodnimi računovodskimi in revizijskimi standardi.

XII.   Informacije o delničarjih in imetnikih vrednostnih papirjev

V tem oddelku so navedene informacije o glavnih delničarjih izdajatelja, obstoju morebitnih nasprotij interesov med višjim vodstvom in izdajateljem ter izdajateljevem delniškem kapitalu, pa tudi informacije o poslih med povezanimi strankami, pravnih in arbitražnih postopkih ter pomembnih pogodbah.

XIII.   Dividendna politika (samo lastniški vrednostni papirji)

Opis izdajateljeve politike na področju razdeljevanja dividend in morebitnih trenutnih omejitev v zvezi s tem ter odkupa lastnih delnic.

XIV.   Informacije o garantu (samo nelastniški vrednostni papirji, kadar je ustrezno)

Namen tega oddelka je zagotoviti, kadar je ustrezno, informacije o garantu za vrednostne papirje, vključno z bistvenimi informacijami o jamstvu, povezanem z vrednostnimi papirji, dejavnikih tveganja in finančnih informacijah, ki so specifične za garanta.

XV.   Informacije o osnovnih vrednostnih papirjih in izdajatelju osnovnih vrednostnih papirjev (kadar je ustrezno)

Namen tega oddelka je zagotoviti, kadar je ustrezno, informacije o osnovnih vrednostnih papirjih in, kadar je ustrezno, o izdajatelju osnovnih vrednostnih papirjev.

XVI.   Informacije o soglasju (kadar je ustrezno)

Namen tega oddelka je zagotoviti informacije o soglasju, kadar izdajatelj ali oseba, odgovorna za pripravo prospekta, soglaša z njegovo uporabo v skladu s členom 5(1).

XVII.   Razpoložljivi dokumenti

Namen tega oddelka je zagotoviti informacije o dokumentih, ki so na razpolago za pregled, in o spletni strani, na kateri jih je mogoče pregledati.