PRÍLOHA I PROSPEKT

PRÍLOHA I

PROSPEKT

I.   Súhrn

II.   Účel, zodpovedná osoba, informácie o tretích stranách, správy expertov a schválenie príslušným orgánom

Účelom tohto oddielu je poskytnúť informácie o osobách, ktoré zodpovedajú za obsah prospektu, a poskytnúť investorom uistenie v súvislosti s presnosťou informácií uvedených v prospekte. Tento oddiel okrem toho obsahuje informácie o záujmoch osôb zapojených do ponuky, ako aj o dôvodoch ponuky, využití výnosov z ponuky a nákladoch na ňu. Navyše tento oddiel obsahuje informácie o právnom základe prospektu a o jeho schválení príslušným orgánom.

III.   Stratégia, výkonnosť a podnikateľské prostredie

Účelom tohto oddielu je zverejniť informácie o totožnosti emitenta, jeho podnikaní, stratégii a cieľoch. Investori by mali získať jasný obraz o činnostiach emitenta, ako aj o hlavných trendoch, ktoré majú vplyv na jeho výkonnosť, jeho organizačnú štruktúru a významné investície. Ak je to relevantné, emitent v tomto oddiele zverejňuje odhady alebo prognózy svojej budúcej výkonnosti.

IV.   Správy vedenia vrátane vykazovania informácií o udržateľnosti (iba v prípade majetkových cenných papierov)

Účelom tohto oddielu je buď zahrnúť prostredníctvom odkazu správy vedenia a konsolidované správy vedenia, ktoré sa uvádzajú v článku 4 smernice 2004/109/ES, ak je to relevantné, a v kapitolách 5 a 6 smernice 2013/34/EÚ, za obdobia, na ktoré sa vzťahujú minulé finančné informácie, vrátane, ak je to relevantné, vykazovania informácií o udržateľnosti, alebo zahrnúť informácie stanovené v uvedených správach.

V.   Vyhlásenie o prevádzkovom kapitáli (iba v prípade majetkových cenných papierov)

Účelom tohto oddielu je poskytnúť informácie o požiadavkách na prevádzkový kapitál emitenta.

VI.   Rizikové faktory

Účelom tohto oddielu je opísať hlavné riziká, ktorým čelí emitent, a ich vplyv na budúcu výkonnosť emitenta, ako aj hlavné riziká, ktoré sú špecifické pre verejnú ponuku cenných papierov alebo cenné papiere, ktoré sa majú prijať na obchodovanie na regulovanom trhu.

VII.   Podmienky cenných papierov

Účelom tohto oddielu je stanoviť podmienky cenných papierov a uviesť podrobný opis ich charakteristických znakov.

V prípade potreby tieto informácie zahŕňajú informácie uvedené v článku 5 smernice Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2024/2810 ( 20 ).

VIII.   Podrobné údaje o ponuke/prijatí na obchodovanie

Účelom tohto oddielu je stanoviť špecifické informácie o ponuke cenných papierov, pláne ich distribúcie a prideľovania a uviesť ich ceny. Navyše sú v ňom prezentované informácie o umiestňovaní cenných papierov, všetkých dohodách o upisovaní a mechanizmoch týkajúcich sa prijatia na obchodovanie. Tiež obsahuje informácie o osobách predávajúcich cenné papiere a o riedení akcií existujúcich akcionárov.

IX.   Informácie súvisiace s environmentálnymi a sociálnymi záležitosťami a záležitosťami správy (iba v prípade nemajetkových cenných papierov, ak je to relevantné)

Účelom tohto oddielu je stanoviť, ak je to relevantné, informácie súvisiace s environmentálnymi a sociálnymi záležitosťami a záležitosťami správy v súlade s delegovaným aktom uvedeným v článku 13 ods. 1 druhom pododseku písm. g).

X.   Správa a riadenie spoločnosti

V tomto oddiele sa vysvetľuje administratíva emitenta a úloha osôb zúčastňujúcich sa na riadení spoločnosti. Ďalej sa v ňom, pokiaľ ide o majetkové cenné papiere, uvádzajú informácie o pozadí vrcholového manažmentu, jeho odmeňovaní a potenciálnom súvise odmeňovania s výkonnosťou emitenta.

XI.   Finančné informácie

Účelom tohto oddielu je špecifikovať, ktoré finančné výkazy sa musia uviesť v dokumente, ktorý sa vzťahuje na posledné dva účtovné roky (v prípade majetkových cenných papierov) alebo posledný účtovný rok (v prípade nemajetkových cenných papierov), alebo také kratšie obdobie, počas ktorého bol emitent činný, ako aj ďalšie informácie finančnej povahy. Účtovné a audítorské zásady, ktoré sa uznajú na použitie pri vypracúvaní a audite finančných výkazov, sa určia v súlade s medzinárodnými účtovnými a audítorskými štandardmi.

XII.   Informácie o akcionároch a držiteľoch cenných papierov

V tomto oddiele sa uvádzajú informácie o hlavných akcionároch emitenta, o existencii potenciálnych konfliktov záujmov medzi vrcholovým manažmentom a emitentom, o akciovom kapitáli emitenta, ako aj informácie o transakciách s prepojenými subjektmi, o súdnych a rozhodcovských konaniach a významných zmluvách.

XIII.   Dividendová politika (iba v prípade majetkových cenných papierov)

Opis politiky emitenta v oblasti rozdeľovania dividend spolu so všetkými príslušnými súčasnými obmedzeniami, ako aj v oblasti spätných výkupov akcií.

XIV.   Informácie o ručiteľovi (iba v prípade nemajetkových cenných papierov, ak je to relevantné)

Účelom tohto oddielu je poskytnúť, ak je to relevantné, informácie o ručiteľovi cenných papierov vrátane základných informácií o záruke spojenej s cennými papiermi a rizikových faktoroch a finančné informácie špecifické pre ručiteľa.

XV.   Informácie o podkladových aktívach a emitentovi podkladových aktív (ak je to relevantné)

Účelom tohto oddielu je poskytnúť, ak je to relevantné, informácie o podkladových aktívach a, ak je to relevantné, o emitentovi podkladových aktív.

XVI.   Informácie o súhlase (ak je to relevantné)

Účelom tohto oddielu je poskytnúť informácie o súhlase, ak emitent alebo osoba zodpovedná za vypracovanie prospektu súhlasí s jeho použitím v súlade s článkom 5 ods. 1.

XVII.   Dostupné dokumenty

Účelom tohto oddielu je poskytnúť informácie o dokumentoch, ktoré sú dostupné na nahliadnutie, a o webovom sídle, na ktorom je možné do nich nahliadnuť.