+7. Ако не е посочено друго, термините, използвани и определени в Директива 2013/36/ЕС и в Регламент …

7. Ако не е посочено друго, термините, използвани и определени в Директива 2013/36/ЕС и в Регламент …

Ако не е посочено друго, термините, използвани и определени в Директива 2013/36/ЕС2 и в Регламент (ЕС) № 575/20133 , имат същото значение в насоките. В допълнение, за целите на настоящите насоки се прилагат следните определения:

Лихвен риск, произтичащ от дейности извън търговския портфейлТекущият и прогнозен риск за приходите и икономическата стойност на една институция, произтичащ от неблагоприятни движения в лихвените проценти, който влияе върху чувствителните към лихвения процент инструменти, включително риск от несъответствие, базисен риск и опционен риск.
Инструменти, чувствителни към лихвения процентАктиви, пасиви и задбалансови позиции извън търговския портфейл, без активите, приспаднати от базовия собствен капитал от първи ред, напр. недвижими имоти или нематериални активи, или капиталови експозиции извън търговския портфейл.
Риск от несъответствиеРиск, произтичащ от срочната структура на чувствителни към лихвения процент инструменти, който е породен от разлики във времето на промените в техните лихвени проценти, обхващащ промени в срочната структура на лихвените проценти, които се случват равномерно по цялата крива на доходността (паралелен риск) или диференциално по период (непаралелен риск).
Базисен рискРиск, произтичащ от въздействието на относителни промени в лихвените проценти върху чувствителни към лихвения процент инструменти, които имат сходен срок до падежа, но са оценени с различни лихвени индекси. Базисният риск произтича от недобрата корелация в корекцията на получените и платени лихви за различни чувствителни към лихвения процент инструменти, които имат сходни характеристики по отношение на промените в лихвения процент.
Опционен рискРиск, произтичащ от опции (внедрени и изрични), когато институцията или неин клиент могат да променят нивото и разпределението във времето на своите парични потоци, по - специално рискът, произтичащ от чувствителни към лихвения процент инструменти, при които притежателят почти със сигурност ще упражни опцията, ако това е в негов финансов интерес (внедрени или изрични автоматични опции), както и рискът, произтичащ от изрично внедрена гъвкавост или в сроковете на чувствителните към лихвения процент инструменти, при които промените в лихвените проценти могат да предизвикат промяна в поведението на клиента (внедрен поведенчески опционен риск).
Риск на кредитния спред от дейности извън търговския портфейл (РКСДИТП)Рискът, произтичащ от промени в пазарното възприятие относно цената на кредитния риск, премията за ликвидност и други потенциални компоненти на носещите кредитен риск инструменти, предизвикващи колебания в цената на кредитния риск, премията за ликвидност и други потенциални компоненти, който не е обяснен от ЛРБП или от очаквания кредитен риск/риск от (внезапно) неизпълнение.
Измерване на доходносттаИзмерване на промени в очакваната бъдеща доходност в рамките на даден времеви хоризонт, произтичащи от движения на лихвения процент.
Измерване на икономическа стойност (ИС)Измерване на промените в нетната настояща стойност на чувствителните към лихвения процент инструменти през оставащия им живот, произтичащи от движения на лихвения процент. Измерването на икономическата стойност отразява промени в стойността през оставащия живот на чувствителните към лихвения процент инструменти, т.е. докато всички позиции се преустановят.
Измерване на икономическа стойност на капитала (ИСК)Специфична форма на измерване на ИС, при която капиталът се изключва от паричните потоци.
Условно моделиране на парични потоциМоделиране на парични потоци при допускане, че времето и размерът на паричните потоци зависят от конкретния сценарий за лихвения процент.
Безусловно моделиране на парични потоциМоделиране на паричните потоци при допускане, че времето и размерът на паричните потоци не зависят от конкретния сценарий за лихвения процент.
Баланс с преустановяващи позицииБаланс, при който съществуващите позиции извън търговския портфейл се амортизират и не се заменят от никакви нови дейности.
Динамичен балансБаланс, включващ бъдещите бизнес очаквания, коригирани към съответния сценарий по последователен начин.
Постоянен балансБаланс, включващ задбалансовите позиции, при които общият размер и състав се поддържат чрез замяна на позициите, достигнали своя падеж, или преоценяване на паричните потоци с нови парични потоци, които имат сходни характеристики по отношение на размера, периода на преоценка и компонентите на спреда.

2 Директива 2013/36/ЕС на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно достъпа до осъществяването на дейност от кредитните институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници, за изменение на Директива 2002/87/ЕО и за отмяна на Директиви 2006/48/ЕО и 2006/49/ЕО (1) — ОВ L 176, 27.6.2013 г.

3 Регламент (ЕС) № 575/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) № 648/2012 — ОВ L 176, 27.6.2013 г.

1. Преглед

,

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/