+7. Eltérő rendelkezés hiányában a 2013/36/EU irányelvben és a 575/2013/EU rendeletben használt és …

7. Eltérő rendelkezés hiányában a 2013/36/EU irányelvben és a 575/2013/EU rendeletben használt és …

Eltérő rendelkezés hiányában a 2013/36/EU² irányelvben és a 575/2013/EU³ rendeletben használt és meghatározott fogalmak ebben az iránymutatásban is az ott használt jelentéssel bírnak. Ezen túlmenően az iránymutatás alkalmazásában a következő fogalmak az alábbi jelentéssel bírnak:

Nem kereskedési könyvi tevékenységekből származó kamatlábkockázat	Az intézmény pénzügyi eredményére és gazdasági értékére vonatkozó, a kamatláb - érzékeny eszközöket érintő kedvezőtlen kamatmozgásokból eredő jelenlegi vagy várható kockázat, beleértve a réskockázatot, a báziskockázatot és az opciós kockázatot.
Kamatlábérzékeny eszközök	A nem kereskedési könyvben szereplő eszközök, kötelezettségek és mérlegen kívüli tételek, kivéve az elsődleges alapvető tőkéből levont eszközöket, pl. az ingatlant vagy az immateriális javakat, illetve a nem kereskedési könyvben szereplő részvényjellegű kitettségeket.
Réskockázat	A kamatláb - érzékeny instrumentumok lejárati szerkezetéből eredő kockázat, amely a kamatlábváltozásaik eltérő időpontjából ered, és magában foglalja a lejárati szerkezetnek a hozamgörbén végig azonos mértékben (párhuzamos kockázat) illetve időszakonként eltérő mértékben (nem párhuzamos kockázat) bekövetkező változásait.
Báziskockázat	A hasonló futamidejű, de különböző kamatlábindexek alkalmazásával árazott eszközök kamatlábának relatív változása hatására fellépő kockázat. A báziskockázat oka, hogy a különböző kamatláb - érzékeny instrumentumok kapott és fizetett kamatlábának változásai tökéletlenül korrelálnak más szempontból hasonló kamatlábváltozásokkal.
Opciókockázat	A (beágyazott és explicit) opciókból eredő kockázat, amennyiben az intézmény vagy annak ügyfele megváltoztathatja cash flow - inak szintjét és időzítését, nevezetesen a kamatérzékeny instrumentumokból eredő kockázatot, amennyiben a gazdálkodó, ha pénzügyi érdeke úgy kívánja, az opciót majdnem biztosan le fogja hívni, (beágyazott vagy explicit automatikus opció), valamint az a kockázat, amely a kamatérzékeny instrumentumokba implicit vagy a feltételekben megjelenő módon beágyazott rugalmasságból származik, és amelyre jellemző, hogy a kamatláb változása az ügyfél magatartásának a megváltozásával járhat (az opció beágyazott viselkedésbeli kockázata).
Nem kereskedési könyvi tevékenységekből származó hitelfelár - kockázat (CSRBB)	Az a kockázat, amelynek oka, hogy változik a piac megítélése a hitelkockázat, a likviditási prémium és a hitelkockázatot hordozó eszközök esetleges egyéb összetevőinek áráról, ideértve a hitelkockázat, a likviditási prémium és egyéb esetleges komponensek olyan áringadozását, amelyeket a banki könyvből eredő kamatlábkockázat vagy a várható hitel - nemteljesítés/váratlan csőd kockázata nem magyaráz.
Pénzügyi eredmények mutatói	A meghatározott időn belül várható jövőbeni jövedelmezőség kamatmozgásokból eredő változásainak mutatói.
Gazdasági érték mutatói	Azok a mutatók, amelyek a kamatra érzékeny instrumentumok nettó jelenértékének a kamatlábmozgásokból eredő, a hátralévő futamidő alatt bekövetkező változásait mérik. A gazdasági érték mutatói azt tükrözik, miként változik a kamatra érzékeny eszközök értéke a hátralévő élettartamuk alatt, azaz az összes pozíció lezárásáig.
A tőke gazdasági értékének (EVE) mutatói	A gazdasági érték mutatójának egy konkrét formája, amelyben a tőkéből származó pénzáramlások nem szerepelnek.
Feltételes cash - flow modellezés	Cash - flow - modellezés, amely azt feltételezve készül, hogy a készpénzáramok ütemezése és összege az egyedi kamatláb - forgatókönyvtől függ.
Feltétel nélküli cash flow modellezés	Cash flow - modellezés, amely azt feltételezve készül, hogy a készpénzáramok ütemezése és összege független az egyedi kamatlábforgatókönyvtől.
Kifutó mérleg	Olyan mérleg, ahol a meglévő nem kereskedési könyvi pozíciók amortizálódnak, és helyettük új üzleti tevékenység nem lép be.
Dinamikus mérleg	A jövőbeli üzleti elvárásokat tartalmazó, következetesen az adott forgatókönyvhöz igazított mérleg.
Konstans mérleg	Olyan mérlegen kívüli tételeket is tartalmazó mérleg, amelyekben a teljes méret és az összetétel fenntartása érdekében a lejáró vagy átárazási cash - flow - kat az átárazási időszak és a felárkomponensek tekintetében azonos jellemzőkkel rendelkező új cash flow - kkal helyettesítik.

² Az Európai Parlament és a Tanács 2013/36/EU irányelve (2013. június 26.) a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről (1) – HL L 176, 2013.6.27.

³ Az Európai Parlament és a Tanács 2013. június 26 - i 575/2013/EU rendelete a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról (HL L 176., 2013.6.27.).

1. Áttekintés

Megnevezés	Szabályozás

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

Követelmények
Forrás	Követelmény

3. Kapcsolódó szabványok

Szabványok
Forrás	Követelmény

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/