| Ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret | Den aktuella eller framtida risken beträffande ett instituts intäkter och ekonomiska värde till följd av ogynnsamma räntevariationer som påverkar räntekänsliga instrument, inklusive gaprisk, basrisk och optionsrisk. |
| Räntekänsliga instrument | Tillgångar, skulder och poster utanför balansräkningen från verksamhet utanför handelslagret, exklusive tillgångar som dragits från kärnprimärkapital, t.ex. fast egendom eller immateriella tillgångar eller aktieexponeringar utanför handelslagret. |
| Gaprisk | Risk i samband med durationen hos räntekänsliga instrument som uppstår av differenser vad gäller timing av deras ränteförändringar, som innefattar ändringar av durationen hos räntor som inträffar enhetligt längs avkastningskurvan (parallell risk) eller differentiellt efter period (icke-parallell risk). |
| Basrisk | Risk i samband med inverkan av relativa förändringar av räntor på räntekänsliga instrument som har liknande löptider men som prissätts utifrån olika ränteindex. Basrisk uppstår på grund av den bristande överensstämmelsen i anpassningen av räntor som tjänas in och betalas ut på olika räntekänsliga instrument med i övrigt liknande egenskaper vad gäller ränteförändring. |
| Optionsrisk | Risk i samband med optioner (inbäddade eller uttryckliga) där institutet eller dess kund kan ändra nivå och timing för sina kassaflöden, närmare bestämt risken i samband med räntekänsliga instrument där innehavaren med största sannolikhet kommer att utöva optionsrätten om det ligger i dennes ekonomiska intresse (inbäddade eller uttryckliga automatiska optioner) och risken i samband med flexibiliteten som är implicit inbäddad eller följer villkoren för räntekänsliga instrument, som innebär att ränteförändringar kan medföra ett förändrat kundbeteende (inbäddad beteendemässig optionsrisk). |
| Kreditspreadrisk från verksamhet utanför handelslagret | Den risk som styrs av förändringar av hur marknaden uppfattar priset för kreditrisk, likviditetspremier och andra potentiella delar av instrument med hög kreditrisk som framkallar skillnader i priset för kreditrisk, likviditetspremier och andra potentiella delar som inte förklaras av ränterisker som följer av verksamhet utanför handelslagret eller av förväntade kredit-/fallissemangsrisker. |
| Resultatmått | Förändringar i förväntad framtida lönsamhet inom en bestämd tidsperiod i samband med ränterörelser. |
| Ekonomiska värdemått | Förändringar i nettonuvärdet hos räntekänsliga instrument över deras återstående löptid i samband med ränterörelser. Ekonomiska värdemått speglar värdeförändringar över de räntekänsliga instrumentens återstående löptid, dvs. tills alla positioner har avvecklats. |
| Ekonomiska värdemått av eget kapital | En specifik typ av ekonomiskt värdemått där eget kapital exkluderas från kassaflödet. |
| Villkorad modellering av kassaflöde | Modellering av kassaflöde under antagandet att timing och antal kassaflöden är beroende av det specifika räntescenariot. |
| Ovillkorad modellering av kassaflöde | Modellering av kassaflöde under antagandet att timing och antal kassaflöden är oberoende av det specifika räntescenariot. |
| Avvecklingsbalansräkning | Balansräkning där befintliga poster utanför handelslagret amorteras och inte ersätts av en ny verksamhet. |
| Dynamisk balansräkning | Balansräkning som införlivar framtida förväntade affärsutvecklingar, anpassad till det berörda scenariot på ett konsekvent sätt. |
| Konstant balansräkning | Balansräkning som innefattar poster utanför balansräkningen där den totala storleken och sammansättningen upprätthålls genom ersättning av förfallna eller justerade kassaflöden med nya kassaflöden som har samma egenskaper i fråga om belopp, förfallotid och spreadkomponenter. |