| Úrokové riziko vyplývajúce z činností mimo obchodnej knihy | Súčasné alebo budúce riziko pre výnosy aj pre ekonomickú hodnotu inštitúcie vyplývajúce z nepriaznivých pohybov úrokových sadzieb, ktoré ovplyvňujú nástroje citlivé na úrokové sadzby vrátane GAP rizika , bázického rizika a opčného rizika. |
| Nástroje citlivé na úrokové sadzby | Aktíva, pasíva a podsúvahové položky v neobchodnej knihe, okrem aktív odpočítaných z kapitálu CET1, napr. nehnuteľnosti alebo nehmotné aktí va alebo kapitálové expozície v neobchodnej knihe. |
| GAP riziko (riziko časového nesúladu precenenia) | Riziko vyplývajúce z časovej štruktúry nástrojov citlivých na úrokové sadzby, ktoré vyplýva z rozdielov v načasovaní zmien sadzieb týchto nástrojov. GAP riziko , zahŕňa zmeny časovej štruktúry úrokových sadzieb, ktoré sa vyskytujú konzistentne naprieč výnosovou krivkou (paralelné riziko) alebo diferencovane podľa obdobia na výnosovej krivke (neparalelné riziko). |
| Bázické riziko | Riziko vyplývajúce z vplyvu relatívnych zmien úrokových sadzieb na nástroje citlivé na úrokové sadzby, ktoré spadajú do podobného tenora , ale sú ocenené použitím rôznych indexov úrokových sadzieb. Bázické riziko vyplýva z nedokonalej korelácie medzi úpravou výnosových a nákladových úrokových sadzieb pri rôznych nástrojoch citlivých na úrokové sadzby s inak podobnými charakteristikami zmeny sadzby. |
| Opčné riziko | Riziko vyplývajúce z opcií (vložených a explicitných), v ktorých inštitúcia alebo jej zákazník môže zmeniť výšku a časový rozvrh svojich peňažných tokov, konkrétne riziko vyplývajúce z nástrojov citlivých na úrokové sadzby , kde držiteľ takmer určite uplatní túto možnosť, ak je v jeho finančnom záujme tak spraviť (vložené alebo explicitné automatické o pcie), a riziko vyplývajúce z flexibil ity vloženej implicitne alebo v rámci zmluvných podmienok viažucich sa k nástrojom citlivým na úrokovú mieru, že zmeny úrokových sadzieb môžu ovplyvniť zmenu správania klienta (vložené behaviorálne opčné riziko). |
| Rizi ko kreditného rozpätia z činností mimo obchodnej knihy (CSRBB) | Riziko spôsobené zmenami trhového vnímania ceny kreditného rizika, likviditnej prirážky a potenciálne ostatných cenových zložiek nástrojov s kreditným rizikom, ktoré vyvolávajú kolísanie cien kreditného rizika, likviditnej prirážky a iných potenciálnych zložiek, ktoré nie sú vysvetlené IRRBB alebo očakávaným kreditným rizikom / rizikom (náhleho) zlyhania. |
| Meranie výnosov | Meranie zmien očakávanej budúcej ziskovosti v danom časovom horizonte vyplývajúce z pohybov úrokových sadzieb. |
| Meranie ekonomickej hodnoty (EV) | Meranie zmien čistej súčasnej hodnoty nástrojov citlivých na úrokové sadzby počas ich zostávajúcej životnosti v dôsledku pohybov úrokových sadzieb. Merania ekonomickej hodnoty odzrkadľujú zmeny hodnoty počas zostávajúcej životnosti nástrojov citlivých na úrokové s adzby, t. j. kým sa všetky pozície nevyčerpali. |
| Meranie ekonomickej hodnoty kapitálu (EVE) | Špecifická forma merania ekonomickej hodnoty, pri ktorej je kapitál vylúčený z peňažných tokov. |
| Podmienené modelovanie peňažných tokov | Modelovanie peňažných tokov za predpokladu, že načasovanie a výška peňažných tokov závisí od špecifického úrokového scenára. |
| Nepodmienené modelovanie peňažných tokov | Modelovanie peňažných tokov za predpokladu, že načasovanie a výška peňažných tokov nezávisí od špecifického úrokového scenára. |
| Run-off súvaha | Súvaha, v ktorej sa existujúce pozície neobchodnej knihy amortizujú a nie sú nahradené žiadnou novou obchodnou činnosťou. |
| Dynamická súvaha | Súvaha zahŕňajúca budúce obchodné očakávania, konzistentne upravené pre príslušný scenár. |
| Konštantná súvaha | Súvaha zahŕňajúca podsúvahové položky, ktorých celková veľkosť a zloženie je zachované nahradením maturujúcich, alebo preceňovaných peňažných tokov peňažnými tokmi, ktoré majú identické charakteristiky vzhľadom na objem, periódu precen enia a komponenty rizikových prirážok. |