Приложение I — Аспекти, които да се вземат предвид при разработването на политика за вътрешно управление

В съответствие с дял III, когато документират политиките и правилата за вътрешно управление, институциите следва да вземат предвид следните аспекти:

1. Акционерна структура

2. Структура на групата, ако е приложимо (правна и функционална структура)

3. Състав и дейност на ръководния орган

• а) критерии за подбор, включително как се взема предвид многообразието
• б) брой, продължителност на мандата, ротация, възраст
• в) независими членове на ръководния орган
• г) членове на ръководния орган с изпълнителна функция
• д) членове на ръководния орган без изпълнителна функция
• е) вътрешно разпределение на задачите, ако е приложимо

4. Управленска структура и органиграма (с въздействие върху групата, ако е приложимо)

• а) специализирани комитети
• i. състав
• ii. дейност
• б) изпълнителен комитет, ако има такъв
• i. състав
• ii. дейност

5. Лица, заемащи ключови позиции

• а) ръководител на функцията за управление на риска
• б) ръководител на функцията за нормативно съответствие
• в) ръководител на функцията за вътрешен одит
• г) главен финансов директор
• д) други лица, заемащи ключови позиции

6. Рамка за вътрешен контрол

• а) описание на всяка функция, включително нейната организация, ресурси, статут и правомощия 7. Описание на рисковата стратегия и рамката за управление на риска

8. Организационна структура (с въздействие върху групата, ако е приложимо)

• а) оперативна структура, бизнес линии и разпределяне на компетенции и отговорности
• б) възлагане на дейности на външни изпълнители
• в) гама от продукти и услуги
• г) географски обхват на дейност
• д) предоставяне на услуги съгласно режима на свободно предоставяне на услуги
• е) клонове
• ж) дъщерни предприятия, съвместни предприятия и т.н.
• з) използване на офшорни центрове

9. Кодекс за поведение (с въздействие върху групата, ако е приложимо)

• а) стратегически цели и ценности на предприятието
• б) вътрешни кодекси и наредби, политика за превенция
• в) политика относно конфликти на интереси
• г) подаване на сигнали за нередности

10. Статут на политиката за вътрешно управление, с дата

• а) развитие
• б) последно изменение
• в) последна оценка
• г) одобрение от ръководния орган.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/