Anhang I – Bei der Entwicklung von Richtlinien zur internen Governance zu berücksichtigende Aspekte

In Einklang mit Titel III sollten die Institute die folgenden Aspekte bei der Dokumentation von Richtlinien und Regelungen zur internen Governance berücksichtigen:

1. Beteiligungsstruktur

2. Gruppenstruktur, falls zutreffend (rechtliche und funktionale Struktur)

3. Zusammensetzung und Arbeitsweise des Leitungsorgans

• a) Auswahlkriterien, einschließlich des Aspekts, wie Diversität berücksichtigt wird
• b) Zahl, Dauer des Mandats, Rotation, Alter
• c) unabhängige Mitglieder des Leitungsorgans
• d) geschäftsführende Mitglieder des Leitungsorgans
• e) nicht geschäftsführende Mitglieder des Leitungsorgans
• f) interne Aufgabenteilung, sofern anwendbar

4. Struktur der internen Governance und Organisationsplan (gegebenenfalls mit Auswirkungen auf die Gruppe)

• a) Fachausschüsse
• i. Zusammensetzung
• ii. Arbeitsweise
• b) Exekutivausschuss, falls zutreffend
• i. Zusammensetzung
• ii. Arbeitsweise

5. Inhaber von Schlüsselfunktionen

• a) Leiter der Risikomanagementfunktion
• b) Leiter der Compliance-Funktion
• c) Leiter der internen Revision
• d) Finanzvorstand
• e) sonstige Inhaber von Schlüsselfunktionen

6. Interner Kontrollrahmen

• a) Beschreibung der einzelnen Funktionen, einschließlich ihrer Organisation, Ressourcen, ihres Gewichts und ihrer Befugnisse 7. Beschreibung der Risikostrategie und des Risikomanagement-Rahmens

8. Organisationsstruktur (gegebenenfalls mit Auswirkungen auf die Gruppe)

• a) Organisationsstruktur, Geschäftsbereiche und Zuweisung von Zuständigkeiten und Verantwortlichkeiten
• b) Auslagerung
• c) Spektrum an Produkten und Dienstleistungen
• d) geografischer Bereich der Geschäftstätigkeit
• e) Erbringung von Dienstleistungen im Rahmen des freien Dienstleistungsverkehrs
• f) Zweigniederlassungen
• g) Tochtergesellschaften, Gemeinschaftsunternehmen usw.
• h) Nutzung von Offshore-Zentren

9. Verhaltenskodex und Verhalten (gegebenenfalls mit Auswirkungen auf die Gruppe)

• a) strategische Ziele und Werte des Unternehmens
• b) interne Kodizes und Regelungen, Präventionsrichtlinien
• c) Richtlinien für den Umgang mit Interessenkonflikten
• d) Hinweisgeberverfahren (Whistleblowing)

10. Stand der Strategie zur internen Governance, mit Datum

• a) Entwicklung
• b) letzte Änderung
• c) letzte Bewertung
• d) Genehmigung durch das Leitungsorgan

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

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