I lisa. Sisejuhtimise põhimõtete väljatöötamisel arvestatavad aspektid

Kooskõlas III jaotisega peaksid krediidiasutused ja investeerimisühingud sisejuhtimise põhimõtete ja korra dokumenteerimisel võtma arvesse järgmisi aspekte:

1. Aktsionäride struktuur

2. Konsolideerimisgrupi struktuur (juriidiline ja funktsionaalne struktuur), kui asjakohane

3. Juhtorgani koosseis ja toimimine

• a) Valikukriteeriumid, sh mitmekesisusega arvestamine
• b) Arv, volituste kehtivusaeg, rotatsioon, vanus
• c) Juhtorgani sõltumatud liikmed
• d) Juhtimisfunktsiooni täitva juhtorgani liikmed
• e) Järelevalve funktsiooni täitva juhtorgani liikmed
• f) Ülesannete sisemine jaotus, kui asjakohane

4. Juhtimisstruktuur ja organisatsiooniskeem (koos konsolideerimisgrupile avalduva mõjuga, kui asjakohane)

• a) Komiteed
• i. Koosseis
• ii. Toimimine
• b) Täitevkomitee, kui on loodud
• i. Koosseis
• ii. Toimimine

5. Võtmeisikud

• a) Riskijuhtimise funktsiooni juht
• b) Vastavuskontrolli funktsiooni juht
• c) Siseauditi funktsiooni juht
• d) Finantsjuht
• e) Muud võtmeisikud

6. Sisekontrolliraamistik

• a) Kõigi funktsioonide (sh korralduse, ressursside, kaalu ja võimu) kirjeldus

7. Riskistrateegia ja riskijuhtimise raamistiku kirjeldus

8. Organisatsiooniline struktuur (koos konsolideerimisgrupile avalduva mõjuga, kui asjakohane)

• a) Tegevusstruktuur, äriliinid ning pädevuste ja kohustuste jaotus
• b) Tegevuse edasiandmine
• c) Pakutavad tooted ja teenused
• d) Äritegevuse geograafiline ulatus
• e) Teenuste osutamise vabaduse korra raames teenuste osutamine
• f) Filiaalid
• g) Tütarettevõtjad, ühisettevõtted jne
• h) Offshore -rahanduskeskuste kasutamine

9. Tegevus- ja käitumisjuhend (koos konsolideerimisgrupile avalduva mõjuga, kui asjakohane)

• a) Strateegilised eesmärgid ja ettevõtte väärtused
• b) Asutusesisesed koodeksid ja eeskirjad, ennetuspoliitika
• c) Huvide konflikte käsitlev poliitika
• d) Rikkumistest teatamine

10. Sisejuhtimise põhimõtete staatus koos kuupäevaga

• a) Väljatöötamine
• b) Viimane parandus
• c) Viimane hindamine
• d) Juhtorganipoolne kinnitamine

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/